Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как трудоустроить иностранного гражданина в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нанять на работу иностранного гражданина могут как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица. Процедура трудоустройства иностранных граждан имеет свои особенности. Правила приёма таких сотрудников различаются и корректируются в соответствии с рядом факторов: преимущественно на это влияет статус гражданина другой страны.
Не забудьте внести корректировки в локальные документы
Ввиду вносимых изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).
Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.
Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.
Документы иностранного сотрудника
Иностранные сотрудники должны подтвердить свой статус через соответствующие документы:
- миграционная карта — предусмотрена для временно пребывающего в РФ (если другие правила не предусмотрены международным договором). В документе указывается дата его выдачи и срок пребывания мигранта в РФ. Когда указанный срок документа закончится, иностранный гражданин может его продлить. Также он имеет возможность оформить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
- разрешение на работу или патент — они нужны иностранным гражданам для того, чтобы устраиваться на работу и платить авансы по НДФЛ. Если иностранец является временно пребывающим в безвизовом порядке, то он оформляет патент вместо разрешения на работу. Гражданам из ЕАЭС патенты оформлять не нужно. Кроме того, разрешение на работу не требуется оформлять временно или постоянно проживающим в РФ иностранцам;
- разрешение на временное проживание — при получении такого документа иностранец может жить и работать в РФ в течение 3-х лет. Такое разрешение представляет собой — штамп в документе, удостоверяющем личность. Если его нет — в виде отдельного документа;
- вид на жительство — при проживании в РФ в течение одного года иностранец вправе подать заявление на выдачу вида на жительство. Этот документ для лица без гражданства является для него одновременно и документом, на основании которого удостоверяется личность. По виду на жительство иностранный гражданин может въезжать в РФ и выезжать за ее пределы.
Кому не нужно разрешение?
Согласно памятке МВД РФ, разрешение на работу не нужно предоставлять следующим категориям иностранцев:
- участникам программы по переселению соотечественников из-за рубежа;
- дипломатам, сотрудникам международных организаций и домашним работникам данных лиц;
- сотрудникам иностранных компаний, выполняющих на территории РФ монтажные работу, сервисное или гарантийное обслуживание технического оборудования иностранного производства;
- иностранным студентам;
- постоянно и временно проживающим гражданам;
- педагогам и научным работникам;
- работникам культурной сферы, включая гастролирующих;
- медицинским сотрудникам;
- беженцам;
- гражданам стран ЕАЭС.
Налоги с з/п иностранных сотрудников
Мы рассказали, как устроить на работу иностранного гражданина, теперь рассмотрим не менее важную часть сотрудничества российских компаний с иностранными гражданами — уплату налогов и страховых взносов.
Ставка страховых взносов и НДФЛ с зарплаты мигрантов зависят от следующих факторов: гражданства, срока пребывания в РФ, наличия статуса ВКС и так далее.
Приведём общие правила начисления страховых взносов:
- Стандартная ставка страховых взносов начисляется на зарплаты мигрантов, имеющих ВНЖ, РВП или гражданство страны из ЕАЭС.
- «Усечённая» ставка страховых начисляется с зарплаты мигрантов, имеющих патент, миграционную карту или визу. К пенсионным взносам это правило не относится — данные выплаты перечисляются в ПФР в рядовом формате.
- Нулевая ставка страховых взносов (за исключением взносов на травматизм) начисляется на зарплаты ВКС (если они не граждане стран ЕАЭС). Все остальные взносы — в стандартном порядке.
Общие правила начисления НДФЛ:
- Ставка 13% действует в отношении оплаты труда граждан, работающих по патенту, и из стран ЕАЭС.
- Ставка 13% применяется к зарплатам иностранных сотрудников, имеющих документальное подтверждение того, что они пробыли 183 дня в течение последнего года на территории РФ.
- Ставка 13% будет удерживаться с зарплаты беженцев и лиц, получивших временное убежище.
- По ставке 30% будет облагаться заработная плата иностранцев, времянахождение которых на территории РФ менее 183 дней за предыдущий год.
Нововведения в 2022 году
С 2022 года начинают действовать новые квоты для трудоустройства иностранных граждан в российские компании. Возможное количество иностранных сотрудников на производстве будут зависеть от промышленной отрасли, пригласившей или рассматривающей кандидата из другого государства. Чтобы легче было ориентироваться в цифрах, мы оформили информацию о квотах в виде таблицы:
| Вид деятельности | Квота |
|---|---|
| Строительство | 80% — для всех регионов (исключение: Москва, Амурская обл., Бурятия), 50% — Дагестан, 60% — Краснодарский край. |
| Сфера обслуживания | 70% — для всех регионов. |
| Овощеводство | 50% — для всех регионов. |
| Продажа алкоголя и табака в розницу | 15% — для всех регионов. |
| Физкультурно-оздоровительная отрасль | 25% — для всех регионов. |
| Лесозаготовка | 50% — для всех регионов. |
| Пассажирские перевозки | 24% — для всех регионов. |
Как оформить разрешающий работу в РФ патент?
Человек, приехавший в Россию без визы в целях трудоустройства, должен сам (работодатель в данной процедуре участия может не принимать) в течение 30 дней после пересечения границы обратиться в отдел миграции МВД РФ своего города для оформления патента. Если данный срок будет пропущен, то оформление патента будет возможным только при уплате штрафа в размере 10-15 тыс. руб.
Для оформления патента иностранцу нужно:
- Подготовить заявление по установленной форме, дополненное:
- цветной фотографией в величине 30 на 40 мм;
- паспортом;
- медицинским полисом;
- медицинскими справками об отсутствии заболеваний;
- документом о владении русским языком, знании истории РФ и основ российского законодательства;
- документом, удостоверяющим уплату штрафа, если 30-дневный срок оформления патента пропущен.
- Отнести заявление и указанные выше документы в миграционный отдел МВД.
- Заплатить авансовые платежи по патенту (которые считаются налоговыми).
Их величина рассчитывается по формуле:
ПАТЕНТ (АВАНС) = 1200 * ДЕФЛЯТОР * МЕС, где:
ДЕФЛЯТОР — установленный законодательством коэффициент-дефлятор (в 2017 году — 1,623);
МЕС — количество месяцев, на которые оформляется патент.
- Получить патент в миграционном отделе МВД.
Какие необходимы документы при приеме на работу иностранца
Набор необходимых для оформления иностранца документов зависит от его правового положения.
|
Статус |
Основной документ |
Требуется ли разрешение |
Нужно ли уведомлять УВМ МВД |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
на привлечение иностранцев у работодателя |
на работу у сотрудника |
о въезде |
о заключении /расторжении договора |
||
| Постоянно проживающий | Вид на жительство | нет | нет | нет | в течение 3 рабочих дней |
| Временно проживающий | Разрешение на временное проживание | нет | нет | нет | |
| Временно пребывающий | Виза | да | да | в течение 7 рабочих дней | |
| Временно пребывающий из «безвизовых» стран (кроме ЕАЭС) | Миграционная карта | нет | нужен патент | ||
| Граждане стран ЕАЭС | Паспорт страны проживания | нет | нет | нет | |
| Беженцы | Удостоверение беженца | нет | нет | нет | |
| ВКС | Вид на жительство, при необходимости — виза | нет | да | в течение 7 рабочих дней |
Штрафы за нелегальное трудоустройство иностранцев
Труд нелегальных мигрантов сурово преследуется законом. Чрезмерно «экономному» или не желающему обременять себя официальным оформлением предпринимателю не избежать административной ответственности в виде солидных штрафов за:
- неполный пакет документов;
- истекший срок действия документов;
- работу с аннулированным патентом (например, за просрочку авансового платежа);
- не оформленный трудовой договор;
- отступление от процедуры трудоустройства;
- работу не по специальности, указанной в разрешительных документах;
- нарушение охраны труда в отношении мигрантов (как и других работников).
Физическое лицо вынуждено будет заплатить от 5 до 7 тыс. руб. за процедурные нарушения и 35-70 тыс. руб. за нелегальное трудоустройство иностранцев. Организация уплатит от 400 тыс. до 1 млн. руб., также может быть приостановлена ее деятельность на период от 2 недель до 3 месяцев.
Сам работник-иностранец тоже подвергнется денежной санкции в размере от 2 до 5 тыс. руб.
Какие у иностранных граждан могут быть статусы?
Под статусом иностранца в данном случае следует понимать правовое положение, на основании которого он может находиться и работать в РФ. Выделяют несколько статусов в зависимости от конкретной ситуации:
- Временно пребывающий. Такой гражданин имеет право находиться в России до 90 суток на основании миграционной карты. Он не оформляет РВП или разрешение на работу. Права на трудоустройство в данном случае нет, потребуется патент или разрешение.
- Проживающий временно. РВП выдается на срок до трех лет, после чего гражданин должен либо оформить вид на жительство (ВНЖ), либо уехать из страны. Право на работу есть, патент не нужен.
- Постоянно проживающий. Это иностранный гражданин, оформивший ВНЖ – оно выдается на период до 5 лет, его можно при необходимости продлевать, но многие предпочитают получать гражданство. Есть возможность трудоустроиться на основании ВНЖ, патент не требуется.
- Беженцы. К таковым относятся иностранные граждане, получившие временное убежище в России. Разрешение не потребуется, но они могут работать до снятия статуса. В дальнейшем им придется оформлять РВП.
- Высококвалифицированные специалисты. Такими специалистами считаются граждане, обладающие профессиональными навыками и знаниями, необходимыми работодателю. Чаще всего их привлекают для научной деятельности. Понадобится разрешение на привлечение специалистов, а также патент.
О квотах на трудоустройство иностранных лиц
Обновленные размеры квот были установлены не на все виды экономической деятельности. Отрасли промышленности, которые претерпели изменения:
- строительство,
- выращивание овощей,
- розничная продажа алкогольных и табачных изделий в специализированных магазинах,
- спортивная сфера,
- лесозаготовка,
- сфера обслуживания зданий и территорий,
- работа сухопутного пассажирского транспорта и автомобильного грузового транспорта.
В сферу строительства (раздел F) в 2022 году на предприятие можно будет трудоустроить не более 80% трудовых мигрантов. В порядке исключения:
- не более 50% рабочих с видом на жительство должно быть на предприятиях республики Дагестан;
- не более 60% — в Краснодарском крае.
Квоты не поменялись для следующих субъектов РФ: г. Москвы, Амурской области и республики Бурятия.
В выращивании овощей (01.13.1) в 2022 году предприятия к работе могут привлекать не более 50% иностранных граждан. Для розничной продажи алкогольных (47.25.1) и табачных (47.26) изделий в специализированных магазинах можно нанимать не более 15% трудовых мигрантов от общего числа сотрудников. Занятых на работах в спортивной отрасли (93.19) должно быть не больше 25%.
В отрасли лесоводства, лесозаготовки, обработки сырья и изготовления изделий из него, а также торговли необработанными пиломатериалами (02, 16, 46.73.1, 46.73.2) может быть нанято на работу не более 50% лиц иностранных государств по отношению к общему количеству рабочих на предприятии.
Способы оформления иностранных граждан на работу
С иностранцем можно заключить трудовой договор либо договор гражданско-правового характера. В первом случае от работника требуется выполнение трудовой функции и подчинение трудовому распорядку. Во втором случае работник должен выполнить в установленные сроки конкретный объем работ без подчинения трудовому распорядку. Подробнее см.: «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника».
Независимо от того, какой из договоров будет оформлен с иностранцем, могут потребоваться дополнительные разрешительные документы.
Так, если кандидат приехал из страны, с которой у России установлен визовый режим (и в его паспорте есть соответствующая виза), то для трудоустройства ему необходимо иметь разрешение на работу. В большинстве случаев разрешение на прием такого сотрудника понадобится и самому работодателю.
Если же родиной потенциального работника является страна, с которой у России нет визового режима, то работодателю не нужно иметь разрешение на прием сотрудника. А вот иностранцу для трудоустройства может потребоваться специальный патент, который оформляется органами МВД. Исключение составляют работники из Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Армении. Гражданам этих государств для работы в России дополнительные разрешения (в т.ч. патент) получать не нужно.
Сотрудники из безвизовых стран
Иностранцы, приехавшие в Россию из Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдовы и Украины, с 18 лет могут работать на основании патента. Этот документ действует максимум год при условии, что его владелец своевременно делает авансовый платеж. В каждом регионе установлен свой размер платы за патент.
Патент действует только в том регионе, где он выдан, и только на указанную в нем профессию. Если меняется регион или профессия, надо получить другой патент. Если ваш сотрудник получил патент на работу поваром, но хочет по совместительству еще и мыть посуду — ему нужно получать новый патент. То же относится и к работе в разных регионах. Для второй должности или второго региона надо получить второй патент и по нему тоже платить налоги.
Иностранец оплачивает патент авансовым платежом ежемесячно или сразу за длительный период. Размер этого налогового взноса в регионах разный и меняется каждый год Так, в 2019 году в Москве за патент платят 5 000 рублей в месяц, в Якутии — 9 335 рублей, в Астраханской области — 3 813 рублей.
Обратиться за получением патента иностранец обязан в течение 30 календарных дней со дня въезда в РФ. Срок оформления в МВД — 10 рабочих дней. Чтобы оформить патент, надо представить:
- Заявление.
- Паспорт или признаваемый в России документ, удостоверяющий личность, со сроком действия не менее года.
- Миграционная карта, где указана цель визита — работа.
- Договор или полис ДМС.
- Заключение медкомиссии об отсутствии зависимостей, опасных инфекционных заболеваний, сертификат обследования на ВИЧ-инфекцию и пр.
- Документ об образовании:
- документ об образовании (не ниже основного общего), выданный на территории государства, входившего в состав СССР до 1 сентября 1991 года;
- документ об образовании или квалификации, выданный по итогам успешной аттестации на территории РФ после 1 сентября 1991 года;
- сертификат о владении русским языком, знании истории РФ и законодательства, выданный после сдачи экзамена.
- Документ об оплате штрафа, в случае если иностранец не уложился в отведенные ему 30 суток (ст. 18.20 КоАП, от 10 000 до 15 000 рублей).
Проследите, чтобы в течение двух месяцев с момента получения патента иностранец представил в управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ копию трудового договора, иначе патент может быть аннулирован и вы потеряете сотрудника. Патент выдается максимум на год, чтобы продлить его, к исходным документам надо добавить трудовой (гражданско-правовой) договор и ходатайство работодателя.
Проверить, действителен ли патент будущего сотрудника, можно на сайте МВД.
Выдача и переоформление патента — 10 рабочих дней.
Оформление дубликата патента — 3 рабочих дня.
Если во время действия патента изменились личные данные — в течение 7 рабочих дней с момента въезда или получения нового паспорта надо обратиться в МВД.
Особенности принятия на работу иностранца
Особенности принятия на работу негражданина РФ зависят от того, к какой категории нанимаемый относится и на каком праве находится в стране. От этого зависит, какие документы потребует работодатель, какие документы он сам получит, прежде чем заключать соглашение, а сам текст договора будет разным при разных статусах сотрудника. Также категория, к которой принадлежит будущий сотрудник, определяет момент начала действия соглашения.
В целом выделяются такие особенности:
- при оформлении соглашения соискатель предоставляет больший, чем обычно, пакет документов;
- в контракт включают информацию о стране гражданства человека — это требование обязательно не только для экзотических стран, но и случаев, когда сотрудник нанимается из ближайших, дружественных государств, например, образец трудового договора с гражданином Белоруссии в 2022 г. содержит такие сведения;
- работодатель обязан уведомлять уполномоченные органы о трудоустройстве иностранца, иногда и получать разрешение на прием его в штат;
- информация о документах, на основании которых подданный другой страны находится на территории РФ, включается в текст контракта, а истечение срока действия этих документов или их аннулирование является основанием для прекращения трудовых отношений;
- соглашение необходимо перевести либо на его родной язык, либо на тот, которым он владеет, это не касается случаев, когда сотрудник владеет русским, например, образец трудового договора с гражданином Казахстана в 2022 году на казахский или английский переводить не придется, потому что большинство граждан этой страны прекрасно говорят на русском языке.
Где не могут работать иностранные граждане
Мигранты вправе выбирать, какой отрасли отдать предпочтение в плане трудоустройства. Вариантов множество, но и без исключений, как говорится, никуда.
Иностранные граждане не могут:
- находиться на государственной/муниципальной службе;
- занимать должности капитана, старшего помощника капитана, старшего механика и радиоспециалиста на судне, которое ходит под флагом РФ;
- быть членами экипажа:
- военных кораблей;
- других судов, используемых в некоммерческих целях;
- летательного аппарата государственной или экспериментальной авиации;
- работать на объектах и в организациях, если их деятельность связана с обеспечением безопасности РФ.
Новые правила для трудящихся мигрантов
В 2015 году были приняты существенные поправки в миграционное законодательство.
С принятием Федерального закона от 24 ноября 2014 г. № 357-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»
в обиход вошло понятие «патент на работу» — это документ, дающий право гражданину иностранного государства осуществлять трудовую деятельность на территории Российской Федерации в течение определенного срока.
С этого года без получения патента мигрант не может легально устроиться на работу ни в одну организацию.
Система квотирования, действовавшая до 2015 года, отменена.
Разрешения на работу больше не нужны.
Мигранту необходимо при пересечении границы лишь указать в качестве его цели визита в страну «работа» и в требуемые сроки оформить патент.
Президентом РФ было принято решение, что в страну въезд граждан СНГ возможен только по загранпаспортам.
Изменение не касается представителей стран, входящих в Единое экономическое пространство, а также в таможенный союз.
Мигранты из СНГ могут погостить в России не более 180 суток в год без оформления документов на работу, учебу и т.д.
Задержавшихся в стране без особых причин ждет выдворение и статус невъездного.
Как устроиться на работу в Италии?
Если поиски работы увенчались успехом, и кандидат успешно прошел собеседование с потенциальным нанимателем, следующим шагом будет заключение трудового договора. Документ в обязательном порядке включает точное описание занимаемой должности, ставку по зарплате, сроки трудоустройства иностранца, а также права и обязанности обеих сторон.
Италия, в отличие от многих европейских стран, не устанавливает размеров минимальной заработной платы, ставки в разных секторах экономики зафиксированы в коллективных договорах профсоюзов и работодателей. Поэтому, хорошо это или плохо, но при составлении рабочего контракта, наниматель не связан никакими требованиями в этом вопросе.
Трудоустройство иностранца в Италии невозможно без nulla osta (действующего разрешения на работу). Документ выдается в местном управлении Министерства труда и социальной политики и регистрируется в полицейском управлении. Оформлением рабочего разрешения занимается итальянский работодатель.