Комиссия ETF фондов. Как, для чего и зачем фонд ETF взимает плату за управление.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Комиссия ETF фондов. Как, для чего и зачем фонд ETF взимает плату за управление.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Понимание комиссии ETF.

2. Сервисы удерживают комиссию из дохода. С какой суммы платить налог?

3. Что означает формулировка «за вычетом НДФЛ»?

4. Максимальный размер имущественного налогового вычета

5. Ставки подоходного налога в 2021 году

6. В какую налоговую перечислить НДФЛ

7. Букмекерская маржа (комиссия)

8. Как получить налоговый вычет

9. Сколько берут риэлторы за сдачу квартиры

10. Порядок оплаты услуг риэлтора

11. Когда удержание НДФЛ является мошенничеством

В среднем комиссия риелтору составляет 50%. Однако иногда она может вырасти до 70 и 100% — строго фиксированной суммы комиссионных нет. В первом случае комиссия составляет половину от заранее оговоренной ежемесячной арендной платы. В остальных случаях она или равняется 70% от аренды, или полностью ее повторяет.

Понимание комиссии ETF.

В рамках своей обычной деятельности компания ETF несет расходы, варьирующиеся от зарплаты менеджеров до услуг по хранению и маркетинговых расходов, которые вычитаются из чистой стоимости активов.

Помимо выплаты зарплаты управляющему портфелем, плата за управление покрывает расходы на персонал управляющего инвестициями, исследования, техническое оборудование, компьютеры и командировочные расходы для отправки аналитиков на встречу с руководством компании. Хотя комиссии варьируются, средняя комиссия за управление паевым инвестиционным фондом составляет около 1,40%.

Предположим, что у ETF заявленный коэффициент годовых расходов составляет 0,75%. При вложении 50 000 рублей ожидаемые расходы, которые будут оплачены в течение года, составят 375 рублей. Если бы ETF принес прибыль ровно 0% за год, инвестор постепенно увидел бы, что его 50 000 рублей переместятся до 49 625 рублей в течение года.

Сервисы удерживают комиссию из дохода. С какой суммы платить налог?

Традиционно комиссию платит арендатор. Для собственников услуги по сдаче жилья обычно бесплатны. «Но бывает так, что риелтор есть как со стороны собственника, так и нанимателя — в таком случае комиссия брокерами от нанимателя делится пополам, если нет другой договоренности с собственником», — отметила эксперт ЦИАН.

При сдаче дорогих объектов комиссию агенту может платить уже собственник, а не арендатор. По данным ЦИАН, в Москве среди объектов со ставкой аренды от 70 тыс. руб. в месяц для 80% объектов комиссия с нанимателя не берется — агенту платит собственник. И наоборот — в бюджете до 70 тыс. руб. собственник платит примерно в 20% случаев.

Чаще всего комиссия делится с контрагентом, и скидка при таких сделках практически никогда не предоставляется. «Бывают ситуации, когда собственник, желая получить эксклюзивные условия или дополнительные услуги, готов оплатить работу агентства — таким образом, он берет часть комиссии на себя, и в этом случае арендатору объект предлагается с дисконтом по комиссии», — добавила Оксана Полякова из «Инком-Недвижимости».

Попытаться снизить размер комиссии можно, если квартира сдается от собственников не от года, а на несколько месяцев. Аргументом в такой ситуации станет то, что всего через несколько месяцев квартиранту снова придется платить комиссию для поиска нового объекта.

Еще один способ снизить комиссию — обратиться к различным сервисам или группам в социальных сетях. Например, в популярной на Facebook группе Flats for friends можно найти много объявлений от собственников. Также стоит поискать варианты с невысокой комиссией (15–30%) или без нее на платформах ЦИАН, «Авито». К примеру, на сервисе ЦИАН комиссия для арендатора составляет 15% вместо 50% при обращении к риелтору. Иногда риелтор может в индивидуальном порядке предоставить небольшую скидку, но ее размер составляет 2–3 тыс. руб.

Что означает формулировка «за вычетом НДФЛ»?

Есть два способа: оформить вычет у работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ.

У работодателя

В этом случае из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов — то есть каждый месяц вы будете получать на руки больше денег. Для этого нужно написать заявление в бухгалтерию и приложить к нему копии документов, которые нужны для получения вычета. В случае с имущественным вычетом нужно также подать заявление с пакетом документов в налоговую, получить уведомление о праве на вычет и затем предоставить его работодателю.

Образец заявления для работодателя на получение стандартного вычета

Размер вознаграждения агента может быть любым. Закон не содержит ограничений на этот счет. Вознаграждение агента может выражаться:

фиксированной суммой;
процентами от реализации продукции либо от суммы заключенных в результате его деятельности сделок.

Могут иметь место и иные способы оплаты. Заметим, что даже если в заключенном договоре не указана сумма или процент оплаты, такой документ считается легитимным.
Если принципал и агент не могут договориться о расчетах по договору, то при обращении в суд учитываются средние рыночные цены за сходные с договорными услуги.

Грамотно составленный агентский договор учитывает фактор инфляции. Целесообразно прописать в нем такие условия, при которых вознаграждение агента увеличивалось бы пропорционально ее уровню в процентном отношении.

Документирование и корреспонденции счетов по операциям между агентом и принципалом учитывают не только условия выплаты агентского вознаграждения в целом, но и такие нюансы, как:

работает ли агент от собственного имени либо от имени заказчика;
получает ли агент вознаграждение из сумм реализованного третьей стороне товара (перечислений от стоимости заключенных им договоров) либо заказчик производит оплату отдельной суммой;
хранится ли товар, с которым работает агент, на его складе либо нет, и т.д.

Вариантов учетных схем может быть несколько, основные из них приведены ниже.

Д62 К76 — выручка по договору.
Д51 (или 52) К62 — покупатель произвел оплату.
Д76 К51 (или 52) — перечисление средств за проданные ТМЦ принципалу (за минусом сумм вознаграждения).
Д62 К90.1 — вознаграждение агенту учтено.
Д90.3 К68.2 — НДС на вознаграждение начислено.
Д76 К62 — к зачету вознаграждение агента.

Аналогично предыдущему варианту ведется забалансовый учет активов: Д004 – оприходование ТМЦ на продажу, К004 – списаны проданные ТМЦ.

У принципала учет схож с учетом расчетов с поставщиками, однако следует учитывать работу с ними посредством третьего лица – агента.

Д76 К51 — перечисление агенту денег на закупку, вознаграждение, возмещение его расходов.
Д41 К76 — учтена закупка товара через агента (аналогичной проводкой в стоимости товара учитываются агентское вознаграждение, стоимость доставки).
Д 19 К76 — НДС с закупки товара (аналогичной проводкой учитывается НДС с вознаграждения, стоимости доставки).
Д68.2 К19 — к вычету НДС.

Д51 К62 — получены д/средства от агента, полученные им от покупателей.
Д62 К90.1 — зафиксирована выручка от агента согласно его отчету.
Д90.3 К68.2 — НДС на вырученную сумму.
Д20 (или 44, 26) К76 — зафиксировано вознаграждение агенту.
Д19 К76 — НДС на вознаграждение.
Д 68.2 К19 — к вычету НДС.
Д90.2 К20 (или 26, 44) — списание затрат по услугам агента.
Д76 К62 — к зачету вознаграждение агента.

Агент по договору с принципалом может действовать как от его имени, так и от своего, оказывая посреднические услуги.
Бухгалтерский учет таких сделок и движений по ним строится исходя из учета всех значимых пунктов договора.
Вознаграждение агента выплачивается на основании его отчета о проделанной работе.
Суммы по агентскому договору с обеих его сторон облагаются НДС, доходы, аналогично, включаются в расчет прибыли за период и в расчет по УСН.
Расходы на уменьшение можно включать лишь в той их части, которая не возмещается другой стороной. Агент, чьи расходы возмещает заказчик, не имеет права включать указанные суммы в расчет по налогу.

Понятие «комиссия» означает денежное вознаграждение в ответ на предоставленные услуги.

На рынке недвижимости агентства получают комиссию за следующие оказанные ими услуги:

Подбор вариантов жилья, соответствующих тем условиям, которые были заявлены заказчиком. В качестве заказчика в данном случае выступает будущий арендатор,
Показ жилья. Под показом понимается выезд по адресу нахождения объекта с предварительным согласованием времени встречи между агентом, арендатором и арендодателем (собственником жилья). После прибытия на место риэлтор проводит презентацию квартиры, показывая клиенту все преимущества данного варианта,
Проведение переговоров. Сотрудник агентства должен не только показать объект, но и урегулировать возможные спорные ситуации. Например, уговорить хозяина жилья на небольшое снижение арендной платы. Риэлтор должен провести переговоры таким образом, чтобы стороны в итоге пришли к компромиссу и сделка состоялась,
Составление и подписание договора. Агентства подготавливают договор аренды с указанием реквизитов обеих сторон на фирм��нном бланке организации. В назначенное время стороны встречаются с представителем агентства в оговоренном месте (это может быть непосредственно объект аренды, либо офис фирмы) и подписывают договор.

Комиссия может выплачиваться агентству двумя способами:

Нанимателем. Наиболее часто встречаемая схема, когда комиссию за посреднические услуги выплачивает будущий арендатор помещения. В этом случае хозяин объекта ничего не платит. Выплата комиссионных производится непосредственно при заключении договора. Клиент выплачивает комиссию за осуществленный агентством подбор квартиры, проведенный показ, подготовленный договор аренды,
Собственником. Подобный вариант чаще всего используется владельцами, которые хотят сдать в аренду свою недвижимость в кратчайшие сроки. В этом случае владельцы заключают договор с посредниками и платят им комиссию в размере той суммы, которая была бы получена риэлторами от нанимателя при выборе первого способа.
Таким образом, получив вознаграждение от хозяина объекта, агентство выставляет его квартиру с целью аренды, указывая, что она сдается без комиссии для нанимателя. Подобный ход позволяет вызвать повышенный интерес к объекту недвижимости и сдать его в аренду в максимально короткие сроки.Этот способ выгоден для всех сторон, поскольку позволяет владельцу в кратчайшие сроки решить вопрос, агентству – получить быструю прибыль, нанимателю – сэкономить денежные средства.Низкая популярность подобного варианта выплаты комиссии обуславливается тем, что в большинстве случаев собственники все же предпочитают потерять время, но сэкономить денежные средства.

Передача денежного вознаграждения должна производиться после соблюдения следующих условий:

Изучение документов, подтверждающих право собственности,
Сверка квитанций по коммунальным платежам (важно убедиться в отсутствии задолженностей по квартплате на момент заключения договора),
Получение ключей от объекта.

Сумма выплачиваемой комиссии должна фигурировать в договоре аренды, подготовленном агентством для сторон.

С юридической точки зрения риэлтор выступает в качестве посредника и источника получения информации об объекте недвижимости.

Агентство не несет никаких финансовых обязательств перед нанимателями, не выступает страхователем сделки.

На момент заключения договора между сторонами риэлтор подтверждает факт наличия у собственника документов, дающих ему право на сдачу объекта в аренду, и факт передачи денежных средств в размере арендного платежа за первый месяц проживания.

Дальнейшее исполнение сторонами обязательств по договору регулируется агентством недвижимости лишь условно и при возникновении сложностей с юридической точки зрения риэлтор нести ответственности по договору не будет.

Типовой договор с агентством недвижимости об аренде квартиры.

Избежать необходимости выплаты комиссии можно, если осуществлять поиски жилья без посредников.

Арендатор сам находит прямого собственника по объявлениям в газетах, в интернете или через знакомых и обговаривает условия сделки.

В этом случае поиск квартиры занимает больше времени, но наниматель получает возможность сэкономить денежные средства.

Полезное видео: Как правильно снять квартиру / Подробная инструкция

Любая услуга имеет свою цену. При съеме квартиры через агента по недвижимости необходимо выплатить ему вознаграждение, называемое комиссией риэлтора. Комиссия устанавливается агентом за следующие услуги:

подбор жилого помещения, отвечающего запросам клиента;
рассмотрение нескольких вариантов и показ их нанимателю;
переговоры с собственником квартиры, готовой к сдаче в аренду;
подготовка и заключение договора.

В обязанности риэлтора входит также уточнение сведений о квартире. Для этого проверяет данные о собственнике, указанные в выписке их ЕГРН. Это необходимо для заключения договора найма помещения.

Риэлтор должен профессионально оценить состояние квартиры, соотнести его с запрашиваемой платой за съем. До заключения сделки агент является посредником между собственником жилья и нанимателем, сопровождает их до момента подписания договора.

Работа риэлтора заключается в грамотной оценке предлагаемых к сдаче жилых помещений, поиске вариантов и индивидуальном подходе к каждому клиенту.

Максимальный размер имущественного налогового вычета

Правила по возврату налога с покупки имущества регулирует статья 220 НК РФ. Оформить возврат можно один раз. Сумма вычета за квартиру — до 2 млн рублей, то есть возврату подлежит не вся сумма, а только налог до 260 000 рублей.

Допустим, вы приобрели квартиру стоимостью 1 700 000 рублей. Можно подать декларацию и вернуть уплаченные 13% или 221 тысячу рублей. Если уплаченный НДФЛ за год меньше возможной суммы к возврату, то можно оформлять возврат ежегодно.

Также законодательством предусмотрен вариант возврата ранее уплаченных 13% по процентам за ипотеку. Лимит расходов — до 3 млн рублей. При этом не важно, на сколько лет у вас кредит.

Допустим, вы приобретаете ту же квартиру стоимостью в 1 700 000 рублей, но в ипотеку на 20 лет. В среднем переплата по процентам на весь срок составит 1 млн 697 тысяч рублей. Значит, в среднем за срок кредита вы сможете вернуть 220 610 рублей.

Как было сказано выше, налог на доходы физических лиц обязательно вычитается из заработной платы служащего. Разбираем, что значит зарплата до вычета НДФЛ.

Бухгалтерия ежемесячно начисляет работнику вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей и удерживает с этой суммы подоходный налог в размере 13 % — для граждан РФ и 30 % — для нерезидентов. Таким образом, считается, что ЗП до вычета НДФЛ — это как произведение всех начислений сотрудника за отработанный отчетный период, а зарплата после удержаний — это фактическая сумма денежных средств, которую работник получает на руки или переводом на банковскую карту.

НДФЛ рассчитывается непосредственно в момент начисления ежемесячного вознаграждения, а удерживается — при перечислении оплаты труда.

Ставки подоходного налога в 2021 году

Ставка НДФЛ зависит от следующих факторов:

статуса физлица: налоговый резидент России или нет;
вида дохода;
суммы годового дохода.

НДФЛ для резидентов. Налоговые резиденты — это лица, которые находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Гражданство и место работы в РФ значения не имеют.

Большинство доходов резидентов облагается по ставке НДФЛ 13%, например зарплата. Если же доходы физлица за год превысили 5 млн рублей, то доходы свыше этой суммы будут облагаться налогом по ставке 15%.

Зарплата физлица за год — 6 млн рублей. Пока доход не достигнет 5 млн рублей, работодатель будет удерживать НДФЛ по ставке 13%, а затем — по ставке 15%.

В некоторых случаях будет повышенный налог. Так, с матвыгоды от экономии на процентах по льготному займу от работодателя придется заплатить НДФЛ по ставке 35%.

Ставки подоходного налога для резидентов

Размер ставки	Вид дохода
13% — доход до 5 млн рублей в год,

В какую налоговую перечислить НДФЛ

Куда уплачивать НДФЛ, зависит от налогооблагаемого дохода и от того, кто именно перечисляет налог — компания или предприниматель.

Компания перечисляет НДФЛ в налоговую, в которой стоит на учете.

Предприниматели платят удержанный НДФЛ по месту жительства или по месту ведения деятельности на патенте в другом регионе — за сотрудников, занятых в «патентной» деятельности.

Как ИП перечисляет НДФЛ за сотрудников

Система налогообложения ИП	Куда перечислять НДФЛ
ОСН или УСН	В налоговую по месту жительства ИП. Не важно, где предприниматель ведет деятельность
Патент	В налоговую по месту жительства, если патент получен в регионе места жительства.

Букмекерская маржа (комиссия)

Любая контора включает определенную комиссию в линию коэффициентов. Она получила название маржа и выражается в процентном эквиваленте. Если маржа БК составляет 10%, значит, котировки на противоположные исходы будут примерно уменьшены на эту величине. Иными словами, букмекер будет рассчитывать коэффициенты исходя из суммарной вероятности исходов в 110% вместо положенных 100%. Именно по этой причине котировки в букмекерской линии всегда занижены.

Как определить маржу БК? Для этого нужно взять противоположные исходы, к примеру, из линии классических, то есть победа хозяев, ничья и победа гостей, и выписать их отдельно. Затем расчеты производятся для каждого исхода отдельно по формуле:

1 / [букмекерский коэффициент] х 100.

Если в линии БК будут коэффициенты П1 – 1.12, Х – 4.50, П2 – 12.77, то маржа высчитывается следующим образом:

1) П1 = 1 / 1.12 х 100 = 89,3%

Х = 1 / 4.50 х 100 = 22,2%

П2 = 1 / 12.77 х 110 = 7,8%

2) 89,3 + 22,2 + 7,8 = 119,3%

3) 119,3% – 100% = 19,3%

Маржа БК в данном случае составляет 19,3%.

Однако сегодня некоторые конторы на определенных условиях предлагают игрокам скидки на подобную комиссию. Чтобы узнать, выгодно ли это предложение, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором.

Как получить налоговый вычет

Если вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты за отчетный период, то работодатель вправе зачесть излишне удержанный подоходный налог в следующем периоде (месяце) в пределах одного календарного года. Работник также может оформить заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ.

В том случае если гражданин РФ по какой-либо причине не обратился к работодателю за предоставлением налоговых вычетов, он имеет право подать заявление на предоставления льготы непосредственно в территориальную ИФНС по истечении года, в котором были произведены расходы (имущественные, социальные, излишне удержанный подоходный налог). Для этого ему необходимо получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, заполнить налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ, составить заявление и подготовить все копии подтвердительных документов (чеки, договоры и прочие). Результатом корректно оформленного обращения станет произведение возврата гражданину сумм излишне уплаченного НДФЛ от территориальной налоговой инспекции.

Сколько берут риэлторы за сдачу квартиры

Размер комиссии за услуги посредника устанавливается в договоре между ним и собственником. Он также прописывается в объявлениях о сдающемся жилье. Деньги выплачивают 1 раз, после того, как стороны заключили сделку.

Для недвижимости средней ценовой категории с арендной платой за 20-30 тысяч — обычно комиссия 50 процентов от суммы, которую арендатор вносит ежемесячно. На комиссионную плату не влияет факт того, что арендатор вносит деньги на месяц вперед или оплачивает больший срок заранее. Поэтому если платеж за съемную квартиру — 20 000 рублей, а комиссия составляет 50 %, значит арендатор платит агенту 10 000 рублей.

Для других вариантов существует 2 вида комиссии:

С пониженным процентом — устанавливается сдающим комнату, тем, кто снимает жилье в старых домах или малообеспечен. Тогда процент составляет от 15 до 40 процентов. Так, если квартира сдается в доме 1980 года постройки студенту за 20 000, а комиссионный сбор составляет 25 %, то ему придется уплатить дополнительно только 5 000. Агентства устанавливают пониженный процент по своему усмотрению, поэтому получить скидку удается не всегда.
Комиссия с повышенным процентом означает, что риэлтор получает сумму в размере 70-100% от месячной аренды. Обычно высокий процент ставится на жилье премиум-класса, арендная плата за которое составляет от 100 тысяч рублей за месяц.

Порядок оплаты услуг риэлтора

Услуги агента по недвижимости оплачиваются после выполнения его работы в надлежащем виде. Некоторые посредники приступают к поиску подходящих вариантов только по предоплате. Таким образом они стремятся обезопасить себя на случай, если клиент откажется от сделки в процессе работы.

Деньги выплачивают риэлтору только на основании заключенного договора о выполнении услуг. В нем должны содержаться паспортные данные сторон, обязанности посредника, требования клиента, процент комиссии за успешно проведенную сделку, а также условие о предоплате.

Вознаграждение выплачивают полностью только после того, как сделка аренды совершена. Если агент нашел варианты квартир, но они не удовлетворяют требованиям нанимателя, деньги не передают.

Если же найденное жилье соответствует пожеланиям клиента, то оплатить помощь риэлтора можно несколькими способами:

наличными при съеме квартиры — не лучший способ передачи денег, так как открывает дополнительные возможности для мошенничества. Если же наличного расчета не избежать, лучше взять расписку с посредника о том, что он получил причитающуюся сумму;
переводом на карту;
через банковскую ячейку;
с помощью аккредитива — поручения, данного клиентом банку произвести выплату денег риэлтору после того, как будут выполнены условия договора об оказании услуг.

Если стоимость арендной платы не превышает 40 000-50 000 рублей, лучше использовать первые 2 способа. Другие потребуют дополнительных затрат. Аренда банковской ячейки стоит примерно 6 000, а услуги аккредитива — от 3 000 рублей.

Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.

Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб. (3 000 000×13%).

Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.

Пример

В 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб. с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб. процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.

Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб. за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты. Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам. В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам. Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб.

Когда удержание НДФЛ является мошенничеством

Рассматривая вопрос о том, что значит зарплата до вычета НДФЛ, следует иметь в виду то, что подоходный налог на законных основаниях может удерживаться из зарплаты работника только налоговым агентом.

Таким агентом является работодатель, который действует в рамках существующих законов – в основном, это Гражданский, Трудовой и Налоговый кодекс РФ. Исключительно действуя в рамках закона, работодатель заключает с сотрудником письменный трудовой договор, оплачивает предусмотренные законом отпуска и больничные, уплачивает за работника взносы в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования, обеспечивает рабочее место и охрану труда, а также удерживает и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц.