Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Процент от выигрыша в лотерею столото». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выплаты начинаются не позднее 24 часов после проведения тиража. При выигрыше на телефон, указанный при покупке билета или в личном кабинете «Столото», приходит СМС-код. Он потребуется для получения приза.
В России выигрыш в денежную или вещевую лотерею приравнивается к доходу. Из этого следует, что победитель должен отдать государству НДФЛ с выигрыша.
Есть два значения процентной ставки НДФЛ: для граждан Российской Федерации или, точнее, налоговых резидентов РФ это 13% от суммы. Все другие лица облагаются налогом в 30%.
Отметим, что, согласно п. 28 ст. 217 Налогового Кодекса РФ, денежные призы не более 4 тысяч рублей суммарно за год, освобождаются от налогообложения. Если общая годовая сумма превысила эти цифры, вам придется заплатить налог.
Сделать это следует лично также, когда вы выигрываете в вещевую лотерею. В этом случае организатор подает уведомление в ФНС о вашем доходе, подчеркивая, что самостоятельно удержать налог не представляется возможным.
- За выигрыш в лотерею надо платить налог.
- Налог уплачивается при сумме выигрыша больше 4 000 рублей. Из общей базы надо вычесть эти 4 тысячи.
- Налог уплачивается и на денежные призы, и на материальные ценности – технику, автомобили, квартиры.
- Часть налогов уплачивает организатор лотереи (актуально для денежных призов стимулирующей лотереи), в некоторых случаях победитель сам заполняет декларацию.
- Ставка налога в лотереях 13%, в стимулирующих розыгрышах 35%.
- Уклоняться от уплаты нельзя – последует наказание. Фискальные органы узнают о победителе, т.к. организатор лотереи обязан передавать соответствующие сведения.
Ответственность за неуплату налога
Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:
- Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
- За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
- Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.
Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.
Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).
Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:
- Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
- Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
- Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).
Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
Как получить свой выигрыш в «Столото»
Самый популярный способ — оформить выигрыш можно в розничной точке. Пункты выдачи зависят от суммы. В отделениях «Почты России» и офисах Ростелеком можно получить выигрыш до 1 000 руб., до 10 000 руб. — в салонах связи «Евросеть», а букмекерские конторы Балтбет и лотерейная сеть «Балт-лото» выплачивают выигрыши до 100 000 руб. Без документов, удостоверяющих личность, никто, конечно, денежки не отдаст, поэтому нужно предъявить их, а также код выигрыша, полученный по смс и информацию об электронном лотерейном билете (с уникальным ключом и номером билета).
Выигрыш можно перевести на свой лицевой счет. Сделать это достаточно просто. Для перевода выигранных в лотерею средств на лицевой счет необходим пакет документов, что и для получения в розничной точке. Копии документов отправляют вместе с заявлением и банковскими реквизитами по почте.
А еще можно приехать в лотерейный центр и забрать выигрыш там. Я вот уже давно хочу туда поехать, надеюсь, уже совсем скоро представится возможность съездить забрать свои денежки.
Можно ли не платить налог?
Вопрос этот волнует, прежде всего, тех, кто смог заработать на лотереях небольшие деньги. С выигрышей от 15000 руб. налог будет отчислен организатором лотереи, который несет всю ответственность за соблюдения действующего законодательства.
По закону и совести не платить налог нельзя. Однако несколько небольших выигрышей вряд ли кто-то будет отслеживать. Все зависит от дотошности сотрудников налоговых органов. Штраф за неуплату или не полную уплату налога составляет 20% от рассчитанной суммы сбора. В том случае, если будет доказано, что победитель намеренно уклонился от уплаты, его могут оштрафовать на 40% от рассчитанной суммы налога. При этом взыщут и сам налоговый платеж и пени.
Прецеденты с привлечением к ответственности за неуплату лотерейного налога редки, но они есть. В 2016 году один из жителей Миасса был оштрафован на 300 руб. за то, что не сообщил налоговой о своих доходах в виде выигрыша в лотерею в сумме 4662 руб.
Различия в налоге на лотерею и акцию
Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза.
Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото.
Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.
НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%.
ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента.
Как рассчитать налог на выигрыш?
Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.
При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш
Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.
Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.
- В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
- На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
- Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
- В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
- Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
- В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.
А можно ли обмануть участников лотерей?
На протяжении своей истории лотереи в России, как и в большинстве стран мира, были связаны с государством и проходили под его контролем. Государство или само выступало инициатором проведения лотерей, или делегировало это право общественным организациям, занимавшимся благотворительностью, например, опекой детских приютов. В советские годы власть сначала хотела запретить лотереи, но потом передумала и стала широко пользоваться ими как инструментом для решения острых социальных проблем. В 70-е годы лотереи стали одним из важных источников финансирования советского спорта и именно в таком качестве вошли в историю популярной культуры нашей страны – про советское «Спортлото» до сих пор знает каждый. И лишь небольшой период – с начала 90-х по 2014 год – лотереи в России проводились частными компаниями.
Это время заметно подкосило репутацию лотерей и снизило уровень доверия к ним. Многие частные организаторы лотерей были мошенниками: они не всегда выплачивали выигрыши и разворовывали призовой фонд, не платили налоги и придумывали махинации, чтобы не перечислять целевые отчисления в бюджет. Компаний было так много, что контролирующие органы были не в состоянии за ними следить.
Все изменилось в 2014 году, когда частные лотереи были полностью запрещены. С тех пор организовать лотерею могут только два государственных ведомства: Министерство финансов и Министерство спорта. Они устанавливают условия лотерей и на конкурсной основе выбирают операторов, которые занимаются их проведением. Вся лотереи регулируются федеральным законом «О лотереях», где прописаны четкие правила проведения розыгрышей. При этом надзор за лотерейной деятельностью осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС)
Таким образом, государство не только регулирует проведение лотерей в целом, но устанавливает условия для каждой конкретной лотереи, а также следит за корректностью проведения розыгрышей и гарантирует выплату выигрышей.
Налогообложение выигрыша в лотерею в странах мира
Налог штата на выигрыш в лотерею предусмотрен не во всех регионах. Например, жители Калифорнии, Флориды, Южной Дакоты, Теннесси, Техаса, Делавэра, Вайоминга и других штатов такого налога не выплачивают. А вот в штате Нью-Йорк он самый высокий — 8,82%, и к нему дополнительно прибавляется городской налог — 3,876 и 1,323% (если выигрышные лотерейные билеты были куплены в городах Нью-Йорк и Йонкерс соответственно). На втором месте по налоговой ставке идет штат Мэриленд — 8,75%, далее Орегон — 8%, Висконсин — 7,75%. Самая низкая ставка в Нью-Джерси — жители штата от лотерейного выигрыша отдают в казну 3%.
В Румынии налог на лотерею — 25%, победители из Польши и Болгарии платят по ставке 10%, а из Италии — 6% (сумма лотерейного выигрыша должна превышать 500 евро). В Дании выигрыши свыше 200 крон облагаются налогом 15%. Если выигрыш в испанской лотерее выше 2 500 евро, то государство обязывает заплатить налог в размере 20%. Согласно налоговому кодексу Украины, победители отчисляют в госбюджет 15% от выигрыша.
Как сегодня устроены лотереи в России
В 90-е и 2000-е лотереи в России развивались как частная инициатива, но это не привело к появлению эффективной и прозрачной индустрии. Государство почти не получало отчислений от лотерей и в 2014 году вернулось к госмонополии. Начиная с 2014 года, все лотереи в России проводятся под эгидой государства, а их организаторами являются Министерство финансов РФ и Министерство спорта РФ. Они на конкурсной основе выбирают операторов лотерей, которые и проводят розыгрыши. При этом все розыгрыши проходят максимально прозрачно — за этим следят организаторы лотерей и Федеральная налоговая служба.
Крупнейший распространитель гослотерей — «Столото». Как и раньше, часть средств от продажи билетов идет на поддержку общественно значимых инициатив — в первую очередь на развитие физкультуры и спорта в России. Например, только за 2021 год от лотерей «Столото» на эти цели в бюджет РФ было перечислено 2,6 млрд рублей.
Таким образом, каждый, кто покупает билет гослотерей, вносит вклад в развитие российского спорта.
Налог на выигрыш — особенности уплаты
При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.
В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.
Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.
Лотереи, в которые реально можно выиграть крупную сумму
Новичкам лучше начать тренироваться на отечественных лотереях. Победителям будет проще забрать приз или денежное вознаграждение.
Самыми популярными в России являются:
- Лото «6 из 49»;
- «Кено»;
- Гослото;
- «Золотой ключ»;
- Русское лото;
- Жилищная лотерея.
Список самых популярных зарубежных лотерей и статистика выигрыша по ним представлены в таблице далее.
| Лотерея | Страна | Приз, млн. руб. | Кол-во побед, шт. |
|---|---|---|---|
| Megabucks | США | 409,4 | 45 |
| SuperStar | Италия | 53,8 | 243 |
| Powerball | США | 51,9 | 495 |
| MegaMillions | США | 47,0 | 368 |
| EuroMillions | Европа | 30,8 | 1004 |
| Loto | Франция | 7,0 | 139 |
| Пауэрбол | Новая Зеландия | 6,1 | 9 |
| LaPrimitiva | Испания | 4,9 | 730 |
Где и как получить выигрыш в лотерею
В лотерее обычно разыгрываются деньги, машина, квартира или бытовая техника. Забирать «товар» вовсе не обязательно. Можно запросить денежный эквивалент его цены. Кроме того, на период прохождения тиража в студии обычно проводятся конкурсы со спецпризами.
Чтобы получить приз, необходимо:
- Проверить на сайте лотереи номер билета. Все оплаченные купоны регистрируются в системе. На билете должны быть указаны такие реквизиты: название лотереи; номер, дата и время тиража; игровая комбинация; цена; дата и время покупки; штрих-код билета. В случае отсутствия любого из этих реквизитов, билет считается не действительным.
- Явиться в офис к организаторам в течение 180 дней, начиная с даты проведения тиража.
- Предоставить билет, квитанцию об уплате и секретный код.
- Уплатить 13% налог в ФНС.
Если сумма выигрыша не большая, то ее можно получить в розничной точке продажи, почтовым переводом или через терминал быстрой оплаты.
Когда вместе с развалом социалистической системы государство перестало регулировать экономику, лотерейный рынок захватил его величество частник. Распалась система лотерей – и под советскими, и под новыми лотерейными брендами бизнес делали самые разные организации, и далеко не все они работали добросовестно.
Купить лотерейный билет было легко, а вот получить выигрыш – очень сложно. Иногда билетов с обещанными «джекпотами» просто не существовало, иногда после проведения тиража организатор исчезал. Правоохранительные органы порой его находили, но вот деньги вернуть не удавалось. Жаргонные слова «кидалово», «лохотрон», «развод» в то время были обычными характеристиками лотерей, и доверие к этому виду развлечения упало. В результате традиции советского «Спортлото» были утрачены, и репутация лотерей как вида досуга в поддержку спорта разрушена. Люди стали реже покупать лотерейные билеты.
После многолетних попыток навести порядок власти пришли к выводу, что единственный выход – возврат к государственной монополии. И с 2014 года все лотереи в России – государственные. Организовать лотерею сегодня могут только два ведомства – Министерство спорта и Министерство финансов. Они выбирают операторов лотерей, которые занимаются их проведением, в том числе привлекая распространителей лотерейных билетов – например, ту самую компанию «Столото». Сегодня под ее крылом продаются билеты операторов лотерей АО «ГСЛ» и ООО «Спортлото»: это лотереи «Русское лото», семейство лотерей «Спортлото», «Жилищная лотерея» и другие.
Проведение современных масштабных лотерей – это сложный бизнес, требующий развитой IT-платформы и разветвленной сети распространения. Рисковать всей инфраструктурой и стабильным доходом от лотерей, проводя их с нарушениями, было бы просто глупо. Сделать свою лотерею и через какое-то время благополучно исчезнуть с деньгами, как это было в 90-е, сегодня уже просто невозможно.