Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

По закону предприниматели на ЕНВД сдают декларацию в ИФНС по месту деятельности. Но встречаются и такие типы работ, при которых этого места нет. То есть тип работы не привязан к какой-то определенной географической точке, к примеру, размещение рекламы. Тогда подавать декларацию можно по месту жительства.

Еще несколько исключений – если у вас:

• Две и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + одинаковый ОКТМО = сдавайте 1 декларацию, а физические показатели суммируйте.
• 2 и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + разные ОКТМО = сдавайте декларацию в отдельные инспекции по каждому образованию.
• 2 и более точки + 1 подведомственная инспекция + разные виды деятельности = 1 декларацию с несколькими третьими разделами.
• Несколько видов работ + разные подведомственные инспекции = декларацию в каждую.

Пример заполнения расчетных полей в декларации по ЕНВД

Предположим, что декларацию подает индивидуальный предприниматель, не использующий труд наемных работников.

Расчет начинается с раздела 2.

Раздел 2.

На каком бланке и в какие сроки сдавать декларацию по ЕНВД

Отчетность по ЕНВД представляют поквартально. Таким образом, в 2020 при сдаче декларации по ЕНВД согласно НК РФ получаются следующие сроки:

Когда ЕНВД не подлежит уплате в 2019-2020 году

Рассмотрим ситуации, когда ИП или организации могут не осуществлять уплату ЕНВД. Единый налог на вмененный налог не нужно платить в таких ситуациях:

1. Физический показатель для исчисления ЕНВД был утрачен.

2. Деятельность на «вмененке» была прекращена налогоплательщиком (он снялся с регистрационного учета в качестве плательщика Единого налога на вменный доход).

3. Если размер уплаченных фиксированных страховых взносов ИП превышает или равен размеру налога на вмененный доход в этом же налоговом периоде. Этот пункт может быть реализован только для ИП, не применяющих наемный труд.

Тем не менее, даже если деятельность фактически не велась, заплатить единый налог все же придется, в случае если налогоплательщик стоит на учете.

Состав декларации ЕНВД

Отчёт по вменёнке состоит из (всегда заполняют все разделы):

Новшества по ЕНВД 2021

Многие фирмы и предприниматели применяют ЕНВД при ведении своей деятельности, так как это достаточно выгодный налоговый режим. Кроме того, он не требует больших временных и трудозатрат для ведения учета и составления отчетности. Однако с 2021 года ЕНВД будет отменен на всей территории России (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ).

2020 год – последний год применения данного спецрежима. Такова ситуация на середину 2021 года. Но есть проект закона, который предлагает продлить действие ЕНВД еще на 3 года. На данный момент он находится на рассмотрении в Государственной Думе.

Кампания по отмене ЕНВД началась в 2021 году.

Вменёнка – добровольный режим налогообложения. Его позволено выбирать при ведении лишь некоторых видов деятельности. К таковым относилась, например, розничная торговля. В 2021 году законодатели вывели из-под этого спецрежима понятие розничной торговли, а значит, и из-под обложения ЕНВД, а также торговлю маркированными товарами (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). В 2021 году маркировка стала обязательной процедурой при продаже обуви, меховых изделий, лекарств.

Таким образом, торговцы указанными маркированными товарами принудительно переходят на ОСНО или УСН (если они заранее в 2021 г. подали уведомление о её применении).

Декларация по ЕНВД: раздел 1

После того, как произведены все необходимые расчеты и заполнены разделы 2 и 3, возвращаемся в начало декларации по ЕНВД к разделу 1. В нем указываются размеры единого налога к уплате в бюджет по итогам квартала (строка 020) по каждому коду по ОКТМО (строка 010).

Если этих кодов 6, то и значений должно быть тоже 6. Рассчитывается каждое из них по формуле:

Стр.040 разд.3 х (сумма стр.110 всех разделов 2 по каждому коду по ОКТМО/стр.010 разд3)

Если строк 010 и 020 окажется недостаточно, то берутся дополнительные листы раздела 1 декларации.

Не забудьте в верхней части страницы указать реквизиты ИНН и КПП, которые заполняются по такому же принципу, как и в разделах 2 и 3. (Подробнее читайте в разделе статьи Декларация по ЕНВД: раздел 2.).

Образец заполнения организацией раздела 1 декларации по ЕНВД.

Общие правила заполнения декларации

Декларация заполняется шариковой или перьевой ручкой черным либо синим цветом. Декларацию можно распечатать и на принтере.

В каждой строке и в соответствующей ей графе указывается только один показатель. Если какой-либо показатель отсутствует, в строке соответствующей графы ставится прочерк.

Если в декларации допущена ошибка, необходимо перечеркнуть неверное значение, вписать правильное и проставить подпись должностных лиц организации, подписавших декларацию (либо подпись индивидуального предпринимателя или уполномоченного представителя), и указать дату исправления. Все исправления заверяются печатью или штампом организации либо печатью индивидуального предпринимателя (при ее наличии). Исправлять ошибки с помощью корректирующей жидкости нельзя!

Коды видов деятельности, подпадающих под ЕНВД

 Код 

 Вид деятельности 

 01 

Оказание бытовых услуг 

 02 

Оказание ветеринарных услуг 

 03 

Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и 
мойке автотранспортных средств 

 04 

Розничная торговля, осуществляемая через объекты 
стационарной торговой сети, имеющие торговые залы 

 05 

Розничная торговля, осуществляемая через объекты 
стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, и 
розничная торговля, осуществляемая через объекты 
нестационарной торговой сети 

 06 

Общественное питание 

 07 

Оказание автотранспортных услуг 

 08 

Разносная торговля, осуществляемая индивидуальными 
предпринимателями (за исключением торговли подакцизными 
товарами, лекарственными препаратами, изделиями из 
драгоценных камней, оружием и патронами к нему, меховыми 
изделиями и технически сложными товарами бытового 
назначения 

ЕНВД: кто может применять

В плане того, кто может платить налог в соответствии с ЕНВД, в 2023 году никаких особых изменений не произошло. На уплату ЕНВД вправе перейти ИП и ООО, занимающиеся видами деятельности, предусмотренными законодательно. Полный перечень прописан в НК (ст. 346.26), но список, действующий в конкретном регионе, утверждается властями региона в виде закона.

Использовать ЕНВД не обязательно, это добровольное решение ИП – вы можете применять этот спецрежим по собственному желанию, если ваша деятельность присутствует в утвержденном списке. Также возможно применение ЕНВД вместе с другими схемами налогообложения, например УСН.

ЕНВД можно использовать, если вы оказываете или осуществляете:

1. бытовые услуги (нужно проверять по ОКУН);
   Важно! Про бытовые услуги нужно сказать отдельно, так как по ним с 2017 года действует измененный перечень кодов. Это связано с переходом на новый Общероссийский классификатор ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2). Перечень кодов видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, и перечень кодов услуг, относящихся к бытовым услугам, определен Распоряжением Правительства РФ № 2496-р от 24.11.2016 г.
2. ветеринарные услуги;
3. услуги, связанные с автотранспортом (сюда относятся пассажирские и грузовые перевозки, ремонтные / технические работы и мойка автотранспорта, сдача мест под стоянку);
4. розничную торговлю;
5. услуги в области общественного питания;
6. торговлю, которая классифицируется как развозная / разносная;
7. размещение наружной рекламы;
8. временное размещение / проживание населения (на площади до 500 м²);
9. другие.

По пунктам 4 и 5 есть ограничение: эта деятельность должна осуществляться без зала (торгового или для обслуживания посетителей) либо с залом до 150 м².

Для ИП, желающих перейти на ЕНВД, рекомендуется изучить весь список видов деятельности в НК и местные законы того субъекта, где ИП собирается осуществлять свою деятельность. Возможны случаи, когда некоторые виды деятельности подходят для ЕНВД в одном субъекте РФ, и не попадают в их перечень в другом.

Для перехода на ЕНВД, ИП должен оценить свой бизнес на соответствие ограничениям для использования спецрежима. Итак, каким параметрам должен соответствовать ИП и его деятельность:

• среднесписочное число сотрудников ИП за предыдущий год меньше 100;
• ИП не может использовать ЕНВД, если имеет место быть простое товарищество или действуют договорные условия доверительного управления имуществом;
• ИП не передает автозаправочные станции во временное владение / пользование.

Для ООО, желающих использовать ЕНВД важно, чтобы они не считались крупнейшими налогоплательщиками, а доля других юрлиц в их уставном капитале была не больше 25%.

Изменения ЕНВД в 2020 году

А теперь поделимся с вами не очень радостными изменениями ЕНВД в 2020 году, а вернее о невозможности в ряде случаев применять ЕНВД в 2020 году.

О том, что ЕНВД должно прекратить свое существование известно уже давно. В налоговом кодексе РФ отмечено, что ст.26-3 прекращает свое действие с 1 января 2021 года. Ст.26-3 НК РФ полностью посвящена единому налогу на вмененный доход и раз она будет отменена с 1 января 2021 года, то будет отменен и сам вмененный налог. Однако для некоторых предпринимателей работа на ЕНВД может прекратиться уже с 1 января 2020 года.

Это связано с тем, что на рассмотрении в Госдуме находится законопроект, согласно которого, если вы торгуете товарами, которые будут подлежать маркировке, вы не сможете работать на ЕНВД. А маркировке будет подлежать бытовая техника, посуда, обувь, одежда и даже молочная продукция.

Однако в нашем мире все переменчиво, поэтому ожидаем, что здравый разум победит и законопроект не будет принят. Следите за новостями на нашем сайте, и узнаете — можно ли будет торговать маркированными товарами, не отказываясь от ЕНВД в 2020 году.

Срок сдачи отчетности по ЕНВД

Отчетность по ЕНВД сдается каждый квартал. Поэтому, кто выбрал специальный режим налогообложения ЕНВД, должны подавать отчетность в следующем месяце до 20 числа после окончания квартала. За 3 квартал необходимо сдать отчет по ЕНВД до 20 октября 2020года, но так как этот день попадает на выходной день, тогда применяется стандартное правило в НК РФ, он переноситься на первый рабочий день после выходного дня.

Рассмотрим в виде таблицы сроки предоставления отчетности по ЕНВД в 2020году:

Отчетность сдается как на бумажном носителе, так в электронном виде. Сроки сдачи для обоих видов отчетности одинаковы. В распечатанном виде подписывается отчетность по ЕНВД только для тех организаций, у которых численность работников не больше 24 человек. У кого больше наемных работников, те сдают отчетность только в электронном виде.

Новая декларация по ЕНВД

24 сентября 2018 года Минюст зарегистрировал приказ ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@, который утвердил новую форму декларации по ЕНВД.

В новой форме появилась возможность уменьшения единого налога на сумму расходов ИП на онлайн-кассы.

Такое право ИП на ЕНВД предоставил Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

Согласно закону, величина налогового вычета составляет 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу. При этом в расходы по приобретению ККТ включаются затраты на покупку кассового аппарата, фискального накопителя и программного обеспечения. Кроме того, в расходах можно учесть стоимость всех услуг по настройке, подключению и доработке кассы.

В связи с этим в новой форме декларации появился раздел 4, где можно отразить расходы по приобретенной ККТ, а также сведения о самой модели кассы.

Вычет можно заявить только за налоговые периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ.

Когда платить авансовые платежи налога по УСН

Согласно п. 7 ст. 346.21 НК РФ авансы по упрощёнке требуется перечислять не позднее 25-го числа месяца после отчётного квартала. Соответственно, аванс по УСН за 3 квартал 2022 года должен быть оплачен не позже 25 октября. При этом срок никуда не передвигается, так как дата не выпадает ни на праздник, ни на выходной день.

В 2022 году сроки уплаты налога по упрощёнке:

Отмена ЕНВД в 2021 году — 10 главных вопросов

При умышленном занижении налоговой базы или других неправомерных действиях бездействии , штраф возрастет до 40 процентов. Так говорится в статье Налогового кодекса РФ. В некоторых случаях за неуплату ЕНВД сотрудников организации могут привлечь к административной ст. На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться. Узнайте, на какие даты выпадают сроки уплаты ЕНВД в году. В таблице приведены все актуальные сроки для перечисления налога за 1,2,3 и 4 кварталы.

Срок уплаты ЕНВД за 2 квартал Реквизиты для уплаты УСН за 3 квартал Сроки сдачи и уплаты ЕНВД в году. Налоги ИП в году без работников. Оплата ЕНВД единого налога на вмененный доход производится налогоплательщиками поквартально, так как налоговым периодом для него является именно квартал ст. Обязательства исчисляются по сумме вмененного дохода с учетом двух коэффициентов — дефлятора и понижающего коэффициента, устанавливаемого региональными властями для приведения в соответствие уровня налоговой нагрузки к условиям ведения бизнеса в конкретном регионе. Налоговый режим ЕНВД может применяться ИП и юридическими лицами при выполнении законодательных требований к налогоплательщикам, указанным в главе Переход на этот спецрежим осуществляется добровольно, при этом налогоплательщик обязан уведомить о своем решении фискальный орган в течение 5 дней после начала применения ЕНВД. Нулевые обязательства перед бюджетом по ЕНВД невозможны, так как налог исчисляется без учета реального уровня дохода, исходя из базовой доходности.

Как видим, срок подачи декларации за 3 квартал г. Можно выделить несколько видов ответственности за несоблюдение сроков подачи декларации и уплаты налога. Итак, за 3 квартал ЕНВД должен быть уплачен в бюджет не позднее 25 октября. За несоблюдение сроков перечисления на налогоплательщика налагаются санкции в виде штрафов и пеней. Транспортный налог Срок оплаты транспортного налога. Транспортный налог Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами Налоги и взносы Сроки уплаты налогов в году: таблица.

До какого числа осуществляется оплата ЕНВД за кварталы годов. Нюансы заполнения платежек на оплату ЕНВД. Необходимость отмены заполнения данного реквизита связана с тем, что данную информацию можно увидеть из КБК. Образец заполнения платежного поручения на уплату ЕНВД смотрите здесь. Плательщик ЕНВД, помимо единого налога, должен произвести уплату других налоговых платежей и сборов, ведь он освобожден только:. Может возникнуть еще один вопрос: как осуществить расчет налога, если организация не хочет сниматься с учета в связи с тем, что вышеуказанные ситуации носят временный характер?

Примечание: одновременно заниматься одним и тем же видом деятельности на разных налоговых режимах нельзя. Помимо этого, необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести налоговый учёт (имущества, обязательств, хозяйственных операций), сдавать отчётность и уплачивать налоги.

Организация и ИП, утрачивает право на применение ЕНВД если по итогам налогового периода (квартала) среднесписочная численность сотрудников превысила 100 человек, а также если доля участия других организаций составила более 25%.

Шаг 1. Титульный лист

Начинайте оформление формуляра с заполнения титульной страницы формы КНД 1152016. Учитывайте рекомендации по оформлению.

В шапке укажите ИНН головного офиса и КПП — код подотчетного субъекта или обособленного подразделения.

Код налогового периода отразите так:

Похожие записи:

• Гражданство Латвии для россиян — как получить в 2022 году?
• Бессрочный трудовой договор с совместителем
• Температурная норма в угловой квартире зимой по закону в 2023 году