Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как написать письмо в ИФНС от физического лица или ИП через Личный кабинет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая инспекция должна в течение 10 рабочих дней проверить представленное Заявление об уплате косвенных налогов и другие поданные вместе с заявлением документы (выписку банка, подтверждающую уплату налога, транспортные и товаросопроводительные документы и т.д.). Если ошибок нет и заявление сдавалось на бумаге, то инспекция поставит на нем отметку об уплате налога (об освобождении) и вернет импортеру три экземпляра заявления. Два из них надо передать поставщику. С помощью Заявления об уплате косвенных налогов он сможет подтвердить нулевую ставку налога (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе, утв. Протоколом от 11.12.2009).
Можно выделить такие преимущества новой системы:
- меньше ошибок при заполнении платежных поручений. Например, в налоговую каждый год поступает 30 млн неправильно заполненных платежек;
- переплата автоматически идет на будущие платежи и для этого не надо писать дополнительные заявления, чтобы ее учесть;
- перечислять деньги на ЕНС можно, когда удобно. Главное, чтобы к сроку уплаты на счете было достаточно денег, а в налоговой — отчетность или уведомление.
При этом есть неудобные моменты:
- налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налоги, сборы и взносы и присылать в налоговую уведомление;
- деньги списываются со счета пропорционально и повлиять на это нельзя. Например, если есть задолженность, с которой предприниматель не согласен, то налоговая все равно ее спишет в первую очередь;
- если на счете недостаточно денег, инспекторы сами распределят их пропорционально всем обязательствам. В итоге задолженность может быть сразу по нескольким налогам, взносам и сборам.
Как избежать ошибок при оформлении и представлении заявления?
Чтобы избежать ошибок, связанных с оформлением и представлением заявления:
- перед его отправкой контролерам проверьте отсутствие расхождений в сведениях, указанных в заявлении и декларации по косвенным налогам (в том числе в сумме подлежащего уплате НДС);
- сверьте данные бумажного варианта заявления и его электронной формы — они должны быть полностью идентичны;
- уплатите в полном объеме и своевременно сумму НДС, иначе факт уплаты не будет подтвержден налоговиками;
- проконтролируйте правильность расчета налоговой базы, использованной для исчисления косвенных налогов, чтобы избежать недоплаты.
Ошибки в заявлении могут повлечь отказ от контролеров регистрации заявления и, как следствие, негативные налоговые последствия для продавца и покупателя (невозможность принятия к вычету импортного НДС и подтверждения нулевой ставки налога).
На нашем сайте вы найдете полезную информацию о видах ошибок и методах их исправления:
-
;.
Типовая форма иска отсутствует, так как каждый случай индивидуален. Например, возврат налога, незаконное взыскание пеней или непредоставление льгот регулируются разными статьями НК РФ и правовыми актами, которые необходимо указывать в исковом заявлении. Однако существуют и общие моменты. В иске обязательно нужно прописать:
- наименование суда;
- данные истца: ФИО гражданина или название организации, адрес, телефон;
- данные ответчика: наименование и адрес налоговой службы;
- обстоятельства дела и какие права были нарушены;
- информацию о соблюдении претензионного порядка;
- ссылки на законодательство;
- требования к ответчику;
- список документов;
- дату и подпись.
Кроме того, прямо в иске вы можете ходатайствовать перед судом об истребовании доказательств, о приостановлении решения налоговой и т.д. Ну и, конечно, не лишним будет указать судебную практику в вашу пользу по аналогичным делам.
Исковое заявление на налоговую инспекцию нужно готовить в стольких экземплярах, сколько участников в деле, плюс один для суда. Например, если в споре о налогах есть только вы и инспекция, то копий иска должно быть три. В случае, когда вы привлекаете еще одного истца, экземпляров будет уже четыре.
Документы, которые вы хотите приложить к иску, предоставляются в копиях, поэтому их нужно заверить. На каждой странице пишете «копия верна», ставите свою подпись и расшифровку. Если в суд на налоговую службу подает организация, то также заверьте бумаги печатью. Примерный список документов:
- квитанция об оплате госпошлины;
- документ, подтверждающий отправку иска ответчику и третьим лицам;
- решение ИФНС, которое оспаривается;
- претензия;
- документ, подтверждающий отправку претензии;
- письменные доказательства;
- доверенность (если в суд для спора о налогах идет представитель).
Для предпринимателя и организации также нужна будет выписка из государственного реестра. Ее можно скачать на сайте Налог.ру по ИНН налогоплательщика или заказать в инспекции.
При каких условиях и ситуациях можно подать в суд на налоговую?
Существует ряд требований, которые должны соблюдаться, чтобы налогоплательщик мог обратиться с исковым заявлением к налоговой в суд. Вот основные из требований:
- со стороны налоговиков есть нарушения законодательства или интересов компании – главным условием для обращения в суд является конкретный факт нарушения ваших законных интересов или требований законодательства. К таким нарушениям могут относиться превышения должностных полномочий сотрудниками ФНС, безосновательные штрафы, доначисления налогов, нарушения во время налоговых проверок, блокировка расчетных счетов, невыполнение своих должностных обязанностей, игнорирование обращений и т. д. Важно, чтобы нарушение имело документальное подтверждение было зафиксировано в установленном порядке, в противном случае будет сложно доказать в суде, что сам факт нарушения имел место;
- предпринимались попытки урегулировать спор в досудебном порядке – Гражданский кодекс РФ, который регламентирует в том числе и порядок разрешения подобных споров, предусматривает обязательное соблюдение сторонами претензионного (досудебного) урегулирования конфликта перед обращением в суд. Это означает, что налогоплательщик, чьи интересы были нарушены, не может сразу же обратиться в арбитражный суд, вначале он должен воспользоваться другими инструментами: подать жадобу в отделение ФНС или вышестоящий орган, обратиться в прокуратуру или полицию, если в действиях налоговиков усматривается уголовное правонарушение и т. д. И только в случае, если все эти меры не возымели должного результата, дальнейшее решение налоговых споров возможно в арбитражном суде.
Если оба из этих требований соблюдены, компания может готовить и подавать исковое заявление в арбитражный суд, и дальнейшее урегулирование конфликта будет происходить в судебном порядке.
Заявления на льготу по налогу на имущество: бланк и отправка
На нашем сайте вы найдете:
- Порядок заполнения заявления на льготу по налогу на имущество и образец заполненной формы заявления.
- Бланк заявления на льготу по налогу на имущество в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные (см. прикрепленный файл).
Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копию удостоверения участника ВОВ, заключение о назначении инвалидности, копию пенсионного удостоверения и т. д.).
При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.
Читать дальше: Как зарегистрировать жилой дом на земельном участке
При отправке заявления в налоговую инспекцию по почте направляйте его:
— ценным письмом (оценка 1 руб.); — с описью вложений; — с уведомлением о вручении.
Обязательно сохраните опись, заверенную работником почты, почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России «Отслеживание отправлений».
Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу «задним числом». То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его уплаты не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.
Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:
- на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
- на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец смотрите по ссылке).
Оба заявления высылайте одним письмом.
Пример Пенсионер имел право не платить налог на имущество со стоимости квартиры, однако регулярно его платил. О том, что он платил налог зря пенсионер узнал в марте 2022 года. Он вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2016 года. Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не вправе.
Существует несколько важных сроков, которые стоит рассмотреть в рассматриваемом контексте:
- Налоговый период в рассматриваемом случае составляет 1 год. У резидента возникает вопрос, есть ли необходимость ежегодно информировать ФНС о своем праве на преференции. Ответ отрицательный, однажды написав заявление, плательщик может быть уверен, что налоговая льгота на имущество для пенсионеров будет предоставляться постоянно. Однако есть исключение. Дело в том, что не все пенсии пожизненны. В частности, например по потере кормильца или инвалидности. Первая прекращается по достижении лицом 18-летия, либо до 23-летия при условии обучения на очном отделении учебного заведения высшего или среднего образования. Инвалидность же, за исключением первой группы должна периодически подтверждаться. Для решения этого вопроса при подаче заявления указывается срок, на протяжении которого будет сохранен социальный статус, дающий право на льготу, в случае его продления, например, сохранении инвалидности можно будет написать новое заявление и продлить действие льготы.
- 1 ноября каждого года – предельный срок после которого в текущем налоговом периоде заявитель не сможет выбрать самостоятельно объекты недвижимости на которые получит льготу на налог на имущество для пенсионеров.
- 3 года – максимальный срок перерасчета для излишне уплаченного налога. Если заявитель имел право на льготу и не знал об этом, то он может обратиться в ФНС с заявлением об излишне уплаченном налоге и потребовать выплату возмещения. Решение по этому вопросу будет принято в течение 1 месяца. При этом важно помнить, что нельзя востребовать налоги за период, когда права на льготу еще не было, то есть по получении статуса пенсионера резидент не может востребовать возместить налоги за 3 последних предшествующих года.
Какое решение могут принять в отношении налоговой
В случае, когда решение налоговой инстанции считается вступившим в силу, обратившийся обязуется исполнить его. В общей практике, факт подачи обращения не влияет на исполнение задействованного акта. Тем не менее, обратившийся имеет право на подачу заявление на приостановку исполнения установленных решений о привлечении его к исполнению действий указанных в акте еще в процессе рассмотрения жалобы.
Для чего, данное лицо должно предоставить гарантию от банковской организации, по условию которой организация берет на себя обязательства об уплате денежной суммы равной:
- налогу;
- сбору;
- страховым взносам;
- пени;
- штрафам;
Что делать, если решение не устраивает
Есть несколько способов обжаловать решение, вынесенное по обращению:
- ведомственная апелляция. Внутри системы ФНС принята система обжалования принятых решений в порядке оспаривания. В соответствии с ч. 9 ст. 101 НК РФ, решение по обращению вступает в силу через месяц после того, как оно было вручено заявителю. В течение этого срока необходимо подать апелляцию;
- заявление в прокуратуру с просьбой проверить законность действий инспекции. Прокуратура является государственным органом, в полномочия которого входит проверка соблюдения любых законов, в том числе фискального законодательства, в том числе самими сотрудниками ФНС;
- обращение в суд. Если оспариваемое решение напрямую затрагивает права гражданина, например если ему насчитали штрафы или пени, он вправе обжаловать его в судебном порядке.
Причины обращения в ФНС России
Справка. Любое физическое или юридическое лицо может подать жалобу на конкретного сотрудника или на работу подконтрольного инспекции органа в любой момент.
Для этого достаточно правильно оформить свою претензию в письменном виде и передать её в налоговую инспекцию.
Причины для обращения в налоговую инспекцию с жалобой:
- ошибки любого рода в исчислении перечисленных с лица налогов (количественные, фактические, срыв сроков);
- трудности с получением законно положенных льгот или фактическое отсутствие таких льгот на практике;
- незаконно присуждённые штрафы как до снятия средств по ним, так и после;
- превышение каким-либо сотрудником нижестоящих структур своих должностных полномочий.
В основном в инспекцию обращаются в попытке обратить внимание на свою проблему, а также для того, чтобы оспорить уже вынесенное ей решение (как правило, повлёкшее за собой какие-либо санкции к заявителю).
Главное о сервисе — кратко
- В новом сервисе регистрации есть подсказки при выборе кодов ОКВЭД. Достаточно ввести название деятельности, и система сама предложит подходящий код. Искать их самому в справочнике не нужно.
- Чтобы выбрать типовой устав ООО, нужно ответить на несколько вопросов. Отправлять его в налоговую на регистрацию не нужно. Если типовой устав не подходит, можно приложить свой.
- В новом сервисе есть возможность сразу перейти на налоговый спецрежим. Заявление о переходе будет сформировано одновременно с заявлением о регистрации.
- Сервис упрощает ликвидацию ООО: достаточно ввести ИНН или ОГРН, и вам предложат алгоритм действий. Но юрист все равно может понадобиться, особенно, если у ООО большая задолженность или оно участвует в корпоративных спорах.
- В обновленной версии сразу доступны и другие полезные онлайн-сервисы налоговой. Например, можно получить сведения из реестра или записаться на личный прием к инспектору.
Как составить обращение в налоговую через «Госуслуги»
Онлайн-сервисы значительно упростили жизнь граждан. Теперь составить обращение в налоговую через «Госуслуги» можно, не выходя из дому. Это позволяет избежать длительного ожидания в очередях. Достаточно записаться на прием в Федеральную налоговую службу в онлайн-режиме.
Услуга на портале Государственных услуг Российской Федерации доступна авторизованным пользователям. Чтобы пройти регистрацию на портале должен быть персональная учетная запись(личный кабинет). Учетная запись создается на протяжении нескольких минут. В указанных полях вписывается место проживания налогоплательщика, номер личного страхового счета, адрес электронной почты, код идентификация, имя, отчество, фамилия. Также надо указать номер телефона. Подтверждение придет в виде sms-общения или на почту, после чего можно перейти в «Личный кабинет» и выбрать раздел «Федеральная налоговая служба». Здесь можно узнать подробности, прочитав инструкцию. Перед тем как написать письмо в налоговую через «Госуслуги» рекомендуется ее внимательно изучить. В инструкции указан полный перечень документов, которые необходимо иметь.
Как написать жалобу на налоговую инспекцию через сайт госуслуги
Поэтому ставим галочки на предлагаемых вариантах и прописываем комментарий в дополнительном окне. Если среди вариантов вы не нашли подходящий, жалобу можно оформить на сайте ведомства. Если вы считаете, что просто указания причины в вашем случае недостаточно, пишем дополнительные сведения о ситуации и прикладываем необходимые документы. Указываем свои требования. Последний шаг – сведения о заявителе и контактная информация. Выбираем способ получения ответа.
Всё о том, какие обновления появились на сайте Госуслуги после изменения его версии. По статистике, чаще всего проблемы возникают при получении гражданами справки об отсутствии судимости, на второй позиции рейтинга находится оформление паспорта по достижению 18-летнего возраста.
Нередко трудностями сопровождается процесс оформления пенсии, получение справки из налоговой службы, выдача водительского удостоверения международного образца. На заметку: за июль 2022 года было рассмотрено более 700 жалоб граждан, связанных с получением справки об отсутствии судимости.
Налоговый вычет через госуслуги
- Штрафы, судебные задолженности, налоговые начисления и прочие виды взысканий с возможностью их моментальной оплаты с подробными инструкциями.
- Часы работы и адреса отделов ЗАГС, заявки на получение свидетельств о рождении, смерти, брака, развода, которые можно узнавать на страницах сайта с оплатой госпошлин онлайн.
- Полагающиеся по закону налоговые вычеты, заявки на компенсацию, образцы и пустые формы документов, необходимых к предоставлению.
- Вся информация ГИБДД, получение и замена ВУ, регистрация автотранспорта и другие услуги.
- Человек хочет записаться в электронную очередь для посещения бюджетных учреждений – в детский сад, к врачу, ЕГЭ и т. д. Особенно развит данный сервис в Москве.
- Сведения о предоставляемых в области здравоохранения услугах – замена полисов ОМС и прочие услуги.
Законодательство России наряду с другими развитыми странами обеспечивает населению максимальное количество условий для комфортной жизни: развитая дорожная сеть предполагают хорошую транспортную доступность ко многим регионам, бесплатное среднее и высшее образование обеспечивает молодому поколению достойное будущее, страхование ДМС помогает увеличить шансы выздоровления гражданина в случае даже самого тяжёлого заболевания, обилие правоохранительных органов гарантируют безопасную жизнь населения. Можно долго перечислять все блага, предоставляемые государством, однако все они должны оплачиваться.
Условия получения упрощенного налогового вычета
Вы можете подать заявку на получение налогового вычета за покупку недвижимости, либо за уплаченные проценты по ипотеке, или за то и другое одновременно.
Для оформления других налоговых вычетов (образование, лечение и т.д.) услуга не работает.
Чтобы оформить налоговый вычет необходимо соблюдение следующих условий:
- Клиент — основной заемщик по ипотеке.
- Ипотека и право собственности на недвижимость оформлены после 2020 года.
- Кредит действующий.
- Клиент зарегистрирован в личном кабинете налогоплательщика.
- Вычет оформляется за:
-
покупку квартиры, жилого дома, комнаты или доли
-
расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
Важно! Заявления на получение налогового вычета за прошлый год, поданные в период с 1 января по 1 марта текущего года, будут рассмотрены не позднее 20 марта. Это связано с тем, что сведения о доходах работодатели должны представить в ФНС не позднее 25 февраля.