Оплата опс и ОМС для ИП 2023 реквизиты Москва

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата опс и ОМС для ИП 2023 реквизиты Москва». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Они зависят от региона и конкретной налоговой, поэтому отличаются в каждом субъекте РФ и даже муниципальном образовании. Даже если отличие заключается всего в одном реквизите (например, ОКТМО, код муниципального образования, который ввели с 2014 года вместо ОКАТО), уплата по неправильным данным может привести к потере платежа в системе.

В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов

В каждом правиле есть свои исключения. П. 7 ст. 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов, когда предприниматель:

• проходит военную службу по призыву;
• находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
• осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможности;
• проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
• находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.

КБК для индивидуальных предпринимателей

Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:

КБК для ИП с платежей за себя	КБК для ИП с платежей за сотрудников
ОПС — 182 1 02 02140 06 1110 160 ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160	ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160 ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160 ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160 НС и ПЗ — 393 1 02 02050 07 1000 160

Индивидуальный предприниматель может воспользоваться специальной патентной системой налогообложения. Особенность этой системы заключается в том, что предприниматель заменяет ряд налоговых выплат покупкой патента на профессиональную деятельность.

При оформлении и покупке патента, ИП освобождается от нижеследующих налогов:

• Налог на имущество физических лиц;

• Налог на добавленную стоимость (НДС);

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Освобождение от НДС не работает в следующих случаях:

• ИП осуществляет деятельность, в отношении которой не применяется патентная система налогообложения;

• Предприниматель осуществляет ввоз товаров на территории под юрисдикцией Российской Федерации;

• Индивидуальный предприниматель осуществляет операции, подпадающие под действие статей 161 и 174.1 НК РФ.

Страховые взносы ИП-работодателя в 2022 году

ИП работодатель должен оплачивать взносы как за себя, так и за сотрудников, которые работают у него в штате. ИП платит за сотрудников 4 вида взносов: ОПС, ОМС, ОСС (по временной нетрудоспособности и материнству), а также взносы от несчастных случаев.

Сколько ИП платит за сотрудников:

• ОПС — 22% (если лимит выплат работнику в размере 1 565 000 руб. на 2022 год. будет превышен, то взносы уплачиваются по ставке 10%),
• ОСС – 2,9% (превышение лимита выплат отдельному сотруднику в размере 1 032 000 руб. дает право не уплачивать взносы выше этой суммы. Для иностранных работников, временно пребывающих на территории РФ, действует пониженная процентная ставка по взносу на временную нетрудоспособность и материнство (ВНиМ).
• ОМС — 5,1%,
• взносы от несчастных случаев в ФСС – тариф определяется классом опасности выполняемых работ.

КБК по страховым взносам для ИП с работниками:

• ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160,
• ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160,
• ОСС ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160,
• За травматизм — 393 1 02 02050 07 1000 160.

Страховые взносы ИП можно компенсировать за счет налога

Страховые выплаты ИП имеют одну очень привлекательную особенность: расходы на страхование, причем, как за себя, так и за работников, можно компенсировать при уплате налога. Это могут сделать ИП на УСН, ПСН, ЕСХН и ОСНО. Привилегия не доступна для ИП, уплачивающих НПД, (которые и так не платят страховые взносы).

Какую величину страховки можно компенсировать в налоге:

1. На УСН (Д-Р), ЕСХН, ОСНО сумма страховых взносов может быть в полном объеме (100%) учтена в расходах.
2. На УСН (Д) и Патенте сумма взносов учитывается полностью, если у ИП нет наемных работников по трудовому договору, и налог уменьшается на сумму не больше 50% – если у ИП есть наемные работники.

Как уменьшить взносы ИП за себя в 2023 году

В п. 9 ст. 58 НК РФ (ред. с 2023 года) записано, что уведомление подаётся не позднее 25числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Поскольку сроки уплаты взносов за себя в 2023 году не меняются, то ИП должен подать два уведомления, даже если платить взносы он будет несколькими частями в течение года:

• уведомление по фиксированной части взносов 2023 года однозначно нужно подать до 25 декабря 2023 года;
• уведомление по той части взносов, которая платится с доходов 2022 года сверх лимита.

Объясните, с какой периодичностью платятся страховые взносы ИП в 2020 году за себя? Сроки уплаты поквартально установлены?

Нет, в ст. 432 главы 34 НК РФ поквартальная уплата фиксированных страховых взносов не установлена. Срок оплаты согласно ст. 432 НК РФ для обоих видов взносов — 31 декабря текущего календарного года (отчетного периода). Исключения составляют только взносы на ОПС в размере 1 % с дохода, превышающего 300 000 рублей за установленный законодательством расчетный период (то есть за год). Они уплачиваются в срок до 1 июля следующего года.

Сколько платит ИП за себя в 2020 году без работников, где это конкретно указано?

Суммы взносов содержатся непосредственно в Налоговом кодексе РФ. В ст. 430 указана сумма фиксированного сбора (32 448 руб.) для тех предпринимателей, чей годовой доход не превысил 300 тыс. руб.

Также в статье закреплен порядок расчета взноса на ОПС, если доход составил больше 300 000 рублей за год: к 32 448 руб. прибавляется 1 % от размера дохода, превысившего 300 тыс. руб.

На 2021 год и далее суммы взносов надо будет узнавать из НК РФ, в ст. 430 которого будут вноситься соответствующие изменения.

Страховые взносы ИП в 2021, 2022 и 2023 годах

КБК, на который уплачивается налог при УСН, зависит от выбранного ИП объекта налогообложения.

Объект обложения по налогу при УСН	КБК
Доходы	182 1 05 01011 01 1000 110
До­хо­ды минус рас­хо­ды (налог, упла­чи­ва­е­мый в обыч­ном по­ряд­ке, а также ми­ни­маль­ный налог)	182 1 05 01021 01 1000 110

Если ИП применяет ПСН, то КБК зависит того, на какой территории предприниматель ведет свою деятельность и куда зачисляется налог.

Фиксированные взносы ИП — 2020

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

• платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
• платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

• статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
• основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
• налоговый период;
• сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

1. Банковская карта.
2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

1. За первый квартал 2020 года: с 1 января до 31 марта
2. За второй квартал 2020: с 1 апреля до 30 июня
3. За третий квартал 2020: с 1 июля до 30 сентября
4. За четвертый квартал 2020: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно.

• ИФНС и ОКТМО находятся в одном регионе
• ИФНС и ОКТМО находятся в разных регионах

Пусть в нашем примере они находятся в одном регионе, поэтому была выбрана такая настройка:

Если сомневаетесь, что выбрать, то лучше уточните в своей налоговой инспекции. Дело в том, что действительно, иногда налоговая инспекция может находиться в другом регионе, нежели ОКТМО.

Такое бывает, когда одна налоговая инспекция ставит на учет предпринимателей из нескольких регионов РФ. Например, из отдаленных поселков и небольших поселений.
А еще лучше использовать программы и сервисы для ведения бухгалтерского/налогового учета ИП.

Эти квитанции автоматически формируются в них за несколько кликов.

А мы жмем кнопку “Далее”…

И сразу указываем нужный нам КБК

• Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то вводим КБК за 2020 год: 18210202140061110160
• Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то вводим другой КБК за 2020 год: 18210202103081013160

Важно: вводим КБК БЕЗ ПРОБЕЛОВ и сразу жмем на кнопку “Далее”!

То есть, когда будете оформлять эти две квитанции на пенсионное и медицинское страхование проделаете эту процедуру два раза, но на этом шаге укажете разные КБК и разные суммы платежей на пенсионное и медицинское страхование ИП «за себя».

• Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
• Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

Понятно, что если ИП работал неполный год, то придется пересчитать взносы самостоятельно, с учетом даты открытия (или закрытия ИП). А не за полный год платить взносы.

И опять жмем на кнопку “Далее”.

• Выбираем статус лица оформившего платеж как “09”- налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель.
• ТП – платежи текущего года
• И указываем налоговый период: ГД-годовые платежи 2020
• Вводим сумму платежа (разумеется, у вас может быть другая сумма)

И снова жмем на кнопку “Далее”.

Банковские реквизиты для оплаты государственной пошлины

Минимальные	40 874 руб. (32 448 руб. + 8 426 руб.)
Максимальные	268 010 руб. (259 584 руб. + 8 426 руб.)

Разберём на примерах:

Пример 1.
Дизайнер Максим работает в найме и дополнительно берёт заказы от компаний. Как ИП в 2021 г. он заработал 290 тыс. рублей. Доход не превышает 300 000 рублей, а значит, ему нужно заплатить страховые взносы в минимальном размере — 40 874 руб.

Пример 2.
Алексей — программист, работает с корпорациями на фрилансе. Предположим, что в 2021 г. он заработал 6 млн рублей. Поскольку доход Алексея больше 300 000 рублей, к сумме обязательных пенсионных взносов прибавится 1% с суммы превышения. Посчитаем.

• Узнаем сумму превышения:

6 000 000 — 300 000 = 5 700 000 руб.

• Вычислим 1% с суммы превышения:

5 700 000 руб. х 1% = 57 000 руб.

• К фиксированным размерам страховых взносов добавим превышение:

8 426 руб. на ОМС + 32 448 руб. на ОПС + 57 000 руб. с превышения по ОПС = 97 874 руб.

Так программист перечислит за себя 97 874 руб. Эта сумма не превышает максимальный размер пенсионных взносов — 259 584 руб., поэтому её нужно будет заплатить полностью.

С 1 апреля 2020 года компании и предприниматели из числа МСП, которые работают в пострадавших из-за коронавируса сферах, платят страховые взносы по сниженным тарифам:

• на пенсионное страхование — 10%;
• на медицинское страхование — 5%;
• на социальное страхование — 0%.

Льготные ставки действуют только для расходов, которые превышают МРОТ — он равен 12 792 руб. в 2021 году. На зарплаты в пределах МРОТ взносы рассчитываются по стандартным тарифам.

Сверьте КБК для страховых взносов с таблицами ниже, прежде чем отправить платежку в банк. Обратите внимание, что отдельных кодов для дополнительных пенсионных взносов за старые периоды нет. Хотя коды для остальных взносов разделены по годам. КБК по этим взносам не разделены на периоды, поскольку в этом нет необходимости. Все взносы по дополнительным тарифам надо перечислять на единые коды.

Вид платежа	КБК
взносы за периоды до 2021 года	взносы за январь, февраль и т.д. в 2017-2018 годах
Пенсионные взносы
Взносы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Пени	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Штрафы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Взносы по временной нетрудоспособности и материнству
Взносы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Пени	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Штрафы	182 1 0200 160	182 1 0210 160
Взносы на травматизм
Взносы	393 1 0200 160	393 1 0200 160
Пени	393 1 0200 160	393 1 0200 160
Штрафы	393 1 0200 160	393 1 0200 160
Взносы на обязательное медицинское страхование
Взносы	182 1 0211 160	182 1 0213 160
Пени	182 1 0211 160	182 1 0213 160
Штрафы	182 1 0211 160	182 1 0213 160

Страховые Взносы в Фиксированном Размере КБК

При перечислении страховых взносов за себя ИП без работников в 2021 году должен указать в платежном поручении такие КБК:

ВИД ВЗНОСОВ ИП	КАКОЙ КБК В 2021 ГОДУ
На ОПС (фиксированные и в размере 1% с дохода свыше 300 000 руб.)	182 1 02 02140 06 1110 160 Пени: 182 1 02 02140 06 2110 160 Штраф: 182 1 02 02140 06 3010 160
На ОМС	182 1 02 02103 08 1013 160 Пени: 182 1 02 02103 08 2013 160 Штраф: 182 1 02 02103 08 3013 160
Добровольные взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ) в ФСС	393 1 17 06020 07 6000 180

Информация о реквизитах для оплаты страховых взносов ИП

До 1 июля 2022 года.

Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Считаем:

• 32448*8=259584 руб.

До 31 декабря предприниматели могут вносить плату в любой момент времени. Если требуется сформировать квитанцию, то это можно сделать дистанционным способом на сайте ФНС.

Важно! Бизнесмены могут сразу внести весь платеж или распределить его по месяцам, перечисляя средства частями.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 тыс. руб., то взносы с превышения вносятся после 31 декабря текущего года.

Бизнесмены предпочитают пользоваться сайтом ФНС для формирования квитанции по следующим причинам:

• даже при использовании онлайн-банкинга или мобильного банка отсутствует возможность пользоваться готовой платежкой;
• в кассах банках или на почте можно оплатить взносы по квитанции, а сделать ее не получится, поэтому придется самостоятельно делать платежное поручение;
• на сайте налоговой инспекции можно не только сделать бланк для оплаты, но и получить актуальную информацию.

КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

Размер фиксированных взносов на ОПС и ОМС ежегодно индексируется. 15 октября 2020 года Владимир Путин подписал Федеральный закон №322-ФЗ, который утвердил размер взносов ИП «за себя» к уплате – на 2021 год их, в силу сложной ситуации в экономике, было решено сохранить в прежнем размере.

Для наглядности мы отразили информацию в таблице, представленной ниже.

	2020	2021	2022	2023
Взносы на ОПС*, руб.	32 448**	32 448	34 445	36 723
Взносы на ОМС, руб.	8 426	8 426	8 766	9 119
Итого, руб.	40 874	40 874	43 211	45 842

*Размер взносов на ОПС указан из расчета, что доход предпринимателя не превышает 300 тысяч рублей в год.

**Для ИП, осуществляющих деятельность в наиболее пострадавших отраслях размер взносов на ОПС в 2020 году, составляет 20 318 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» – 31 декабря года, за который отчисляются платежи. То есть в 2020 году ИП должен перечислить фиксированные взносы до 31 декабря 2020 года включительно.

Похожие записи:

• Срок исковой давности по задолженности по алиментам
• Как делится имущество при разводе если есть несовершеннолетние дети
• Как восстановить СТС на машину при утере в 2023 году