Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП пенсионеру в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.
ИП и статус пенсионера
Что же касается бизнесменов-пенсионеров, то никаких ограничений для получения ими статуса ИП нет ни в законе о регистрации № 129-ФЗ, ни в Гражданском кодексе. Единственное условие, как и для других категорий граждан — дееспособность. Согласно статье 21 ГК РФ, она наступает в 18 лет.
Лишить гражданина дееспособности можно только через суд на основании, что он страдает психическим расстройством (статья 29 ГК РФ). Таким образом, ответ на вопрос — может ли пенсионер открыть ИП — однозначен. Если в отношении него нет решения суда о недееспособности, то он имеет полное право стать предпринимателем.
Выбор системы налогообложения
Первоочередной этап открытия ИП для пенсионера принципиально ничем не отличается от стандартной организации собственного дела. Человеку нужно будет определиться с тем, на какой системе налогообложения ему будет выгоднее работать.
- ОСНО. При основной системе платятся НДС и налог на прибыль.
- УСН. «Упрощёнка» даёт на выбор два варианта налогов — либо 6 процентов с доходов, либо 15 процентов с разницы «доходы минус расходы».
- ПСН. Патентная система даёт право покупать за регионально фиксированную стоимость лицензию на определённый вид деятельности на любой срок до года. Отчётности и других налогов не предусматривает, но ограничивает объём бизнеса.
- ЕНВД. Один налог, формируемый физическими показателями предпринимательского дела — площади торгового зала, количества мест в ТС для перевозки пассажиров и так далее.
Какие льготы у пенсионеров ИП
Законодательством РФ не установлены отдельные льготы для пенсионеров при открытии своего ИП в налоговой. Причем пенсионер не вправе даже оформлять соц. карту (так, карту москвича со скидкой в 5 процентов на товары в Дикси или 1-3% в городской аптеке) или получать РСД (региональную соц. доплату). Ведь такие льготы положены только малообеспеченным пенсионерам.
ИП, скорее всего, эта льгота будет недоступна. Поскольку бизнес, каким бы малым он ни был, в любом случае делает совокупный доход гражданина выше регионального ПМ. В итоге пенсионер-ИП не может быть признан малоимущим.
Если пенсионер открыл свое ИП и при этом не нанял к себе на работу ни одного работника, это не освобождает его от уплаты страховых взносов за себя. Сэкономить в данной ситуации не получится. Все равно придется платить страховые взносы за себя в ПФР — 32 448 р. и в ФФОМС — 8 426 р.
Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.
Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.
Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.
Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.
Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя
Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.
Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено.
С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.
После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.
Выбор системы налогооблажения
Открывать ИП пенсионеру следует после того, как он определился с выбором системы налогообложения, поскольку закон не освобождает такое лицо уплачивать налог от своей деятельности.
Выделяют следующие системы налогообложения для ИП:
- УСН. Выделяют два вида:
- 6% от дохода (подходит тем, чей бизнес не требует больших затрат);
- 15% от разности дохода уменьшенного на расход (выбирается теми, кто в процессе коммерческой деятельности много всего покупает или тратит на обслуживание бизнеса);
- ОСН – выбирается теми, кто реализует отдельные виды товаров (алкоголь, табачная продукция, бензин и так далее);
- Патентный УСН. Для установления такой системы требуется получения патента на определенный вид деятельности;
- ЕНВД. При этом режиме реальный доход не учитывается. Расчет будет происходить на основании потенциально – возможной суммы получения прибыли.
Налоги и льготы для ИП пенсионеров
Поскольку регистрация и осуществление коммерческой деятельности пенсионерами ничем не отличается от остальных лиц, необходимо помнить льготы пенсионерам при открытии ИП не предусмотрены законодательством.
Положительным моментом можно назвать только внесение обязательных платежей, которые оказывают влияние на увеличение пенсионного обеспечения лица.
Однако и тут есть исключение: пенсия при открытии ИП пенсионером увеличивается только в том случае, если она на момент регистрации минимальная.
На общих основаниях льготы предусмотрены в случае, когда лицом выбрана упрощенная система налогообложения и коммерческая деятельность осуществляется в сфере производства:
- Пищевых продуктов и безалкогольных напитков;
- Предметов из кожи или пластмассы, железа или дерева;
- Детских товаров;
- Автотранспорта;
- Услуг связи.
Целевое использование средств
Грант предпринимателю до 25 лет можно потратить на реализацию или развитие бизнес-проекта.
Сюда входят:
- аренда и ремонт помещений,
- приобретение программного обеспечения, оргтехники,
- приобретение оборудования для запуска собственного производства,
- оплата первых взносов по лизингу, услугам связи.
Перечень разрабатывается достаточно широкий. Он будет прилагаться к приказу Минэкономразвития РФ. Документ находится в разработке.
Отказ на открытие ИП пенсионером
Регистрация ИП пенсионером может быть не разрешена в ряде случаев:
- документы заполнены неверно или выбрана ошибочная или запрещённая деятельность;
- недостача документов в подготовленном пакете;
- документы о регистрации поданы по месту проживания, а не по месту прописки;
- есть судебный запрет на предпринимательскую деятельность, а срок ограничения еще не закончился;
- уже есть одно ИП, зарегистрированное на гражданина, а ликвидация предприятия еще не начата. Законодательство РФ запрещает регистрацию нескольких ИП на одного человека;
- меньше года назад ИП гражданина было принудительно закрыто по причине банкротства.
Получив отказ, необходимо проанализировать причины. Возможно, была выбрана неправильная деятельность предприятия. Среди запрещённых к выбору числятся:
- производство лекарственных средств;
- осуществление анализа промышленной безопасности;
- изготовление средств пиротехники;
- грузовые, а также пассажирские перевозки воздушными средствами;
- манипуляции с военной техникой и оружием;
- космическая деятельность.
Если деятельность не связана с перечисленными пунктами и есть подозрение в неправомерности отказа, то необходимо подавать обращение в суд для оспаривания решения налоговой службы.
Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.
Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.
Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.
Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.
Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.
Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.
Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.
Возможен ли отказ в открытии ИП
Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.
Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:
- Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
- Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
- Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
- Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
- Приговор суда о лишении права регистрации ИП.
Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.
Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.
Регистрация индивидуального предпринимательства пенсионером
Процедура оформления ИП пенсионером достаточно сложна и требует сбора пакета документов. При самостоятельном заполнении бланков могут возникнуть неточности, что повлечёт за собой возврат документов.
Избежать ошибок можно, если обратиться в консалтинговую фирму, специалисты которой обладают необходимым опытом и информацией о принятых на данный момент государственных стандартах. Они гарантируют, что оформление документов пройдёт без лишних хлопот и не вызовет дополнительных осложнений, связанных с финансовыми тратами.
Вот что нужно сделать, если Вы решили заняться регистрацией самостоятельно:
- посмотрите справочник ОКВЭД;
- выберите вид деятельности;
- грамотно распланируйте свою деятельность, определять её направление, чтобы избежать ненужных трат при изменении этого плана в дальнейшем;
- заполните форму заявления №Р21001, которую можно ;
- займитесь сбором пакета документов (ИНН, копии паспорта, квитанцию об оплате госпошлины).
После того как вы соберёте все документы и доставите их в налоговую службу, пакет документации будет рассмотрен в пятидневный срок. Процедура регистрации стандартная, но с 2020 года появились изменения для не прошедших регистрацию предпринимателей. Они смогут легализовать свою платную деятельность и воспользоваться “налоговыми каникулами”. Эти условия доступны только ИП, работающим по УСН и ПСН.
Профессиональный или подоходный налог – что лучше?
Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.
Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.