Что выгоднее ООО или ИП в 2023 году по всем аспектам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что выгоднее ООО или ИП в 2023 году по всем аспектам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).

Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет ее ставят автоматически сразу после регистрации.

Для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Более подробно про оформление сотрудников.

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Ответственность перед наёмными сотрудниками

Если у ИП и ООО есть работники, нужно соблюдать нормы ТК РФ и вести кадровый учёт — оформлять приказами увольнение и приём на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Все работодатели, независимо от формы бизнеса, обязаны организовать и оплатить специальную оценку условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, кроме дистанционных.

Когда ИП или ООО нанимают работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны исчислять и уплачивать с их доходов страховые взносы во внебюджетные фонды. Здесь различий между двумя формами бизнеса нет.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

• пенсионных – 22 %;
• медицинских – 5,1 %;
• социальных (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
• от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска (их устанавливает соцстрах по коду основного ОКВЭД).

Проблематика заключается в том, что практически всегда решение определяется ракурсом работы. А также объемами деятельности. Не секрет, что во всех случаях стоимостное выражение услуг, необходимые габариты капитала будут меньше в ведении индивидуального бизнеса. Но и развернуть действительно широкую деятельность не получится.

Отличается система налогообложения и уровень обязательств. Индивидуальный предприниматель в отличие от общества с ограниченной ответственностью в большинстве случаев использует упрощенную форму. Но одновременно с этим отвечает, как частное лицо по долговым обязательствам своего проекта. Тогда как другие расплачиваются лишь в пределах уставного капитала компании.

Кроме того, для создания предприятия на основе предпринимательства можно иметь только одного учредителя. Больше — не допускается по закону. А в аналогичном варианте учредителями может выступать группа лиц, сотрудничающих на партнерских началах. Для разных сфер бизнеса подходят свои методики.

Различие ООО и ИП в регистрации

Коренных отличий в методике нет. Но есть несколько нюансов, которые стоит знать.

• В ООО учредителями могут стать сразу множество персон. На данный момент закон ограничивает количество до 50. В аналоге же главой компании может быть только один человек.

• Пакет документов для предпринимателя ограничивается заявлением и квитанцией. Также необходимо будет предъявить паспорт. А вот в альтернативе нужен огромный пакет с «тонной» бумаг.

• Значительная разница в денежных тратах при создании.

• Отличаются суммы уставного капитала.

Для закрытия Общества с Ограниченной Ответственностью понадобится целый алгоритм действий. Для них прописаны строгие сроки, нарушение карается штрафными санкциями. Требуется обсуждение на общем собрании, где принимается решение о ликвидации либо реорганизации компании. Публикуется отчетность, информация о закрытии в изданиях, направляется ответ в налоговую службу. Все партнеры, клиенты и кредиторы компании должны быть оповещены, долги своевременно погашены, если речь идет не о банкротстве. Расчетные счета должны быть закрыты с соблюдением процедурных правил.

Это огромная работа, требующая множества времени и сил, задействует массу участников. Предприниматель же просто может отделаться одним заявлением и отправиться по своим делам. Особенно если речь про упрощенную систему налогообложения. Но, что же лучше ИП или ООО на УСН (упрощенка) — вопрос сложнее. В плане ликвидации, выиграет все равно первый вариант.

1. С 1 июля 2022 года в России появится новый налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). АУСН вводят в качестве эксперимента в четырёх регионах: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.
2. Перейти на АУСН смогут ИП и организации с доходом до 60 миллионов рублей в год, у которых не более пяти сотрудников.
3. Главное отличие АУСН от упрощёнки — автоматизация. Предпринимателям не нужно будет подавать декларации: ФНС сама посчитает налог на основе данных кассы и банка.
4. Ставка налога — 8%, если платить с доходов, и 20% с доходов минус расходы. Платить налог на АУСН нужно каждый месяц.
5. На АУСН действует минимальный налог — 3% от доходов. Если налог, рассчитанный обычным способом с доходов минус расходы, получится меньше минимального — придётся заплатить минимальный налог.
6. Пенсионные и страховые взносы за себя и сотрудников платить не нужно. Остаётся только взнос на травматизм — 2040 ₽ в год для тех, у кого есть работники.
7. АУСН — полностью автоматизированная система, поэтому её не смогут применять те, кто платит сотрудникам зарплату наличными. Совмещать с другими налоговыми режимами нельзя.
8. Для бизнеса на АУСН отменяются выездные проверки, но налоговая сможет проводить камеральные проверки.

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

1. Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
5. Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

Преимущества и недостатки ИП

Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:

• Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
• Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
• Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
• Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).

Ограничения по видам деятельности

Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:

• Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
• Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
• Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
• Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
• Заниматься ломбардным бизнесом.
• Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
• Проводить испытания авиатехники.
• Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
• Производить пиротехнику.
• Вести частную охранную деятельность.
• Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.

Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

• УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
• ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
• ЕСХН (единый сельхозналог);
• ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

На что обратить внимание при выборе банка для открытия р/c?

Открыть расчетный счет ИП и ООО могут в любом банке, условия которого отвечают целям и задачам бизнеса. В процессе выбора рекомендуем обратить внимание на следующие критерии:

• Надежность. Данный параметр не случайно стоит на первом месте. Ежегодно несколько десятков финансово-кредитных организаций лишаются лицензии, или их деятельность приостанавливается. Индекс банковского здоровья улучшается, надежных учреждений все больше, но что делать клиентам? Если счета ИП застрахованы, правда, только на сумму 1,4 млн рублей, то для юридических лиц всё сложнее. Они могут самостоятельно оформить страховку или будут судиться, чтобы вернуть свои деньги. Поэтому выбирайте финансовое учреждение по рейтингу. Он должен быть не ниже B (средний по надежности), а лучше выше.
• Удобство сотрудничества. Вам должно быть удобно работать. Если предпочитаете вести дела через офисы, хорошо, если они рядом; нужны услуги онлайн, значит, они должны отлично работать на любых устройствах, в том числе на мобильных. Также изучите условия для снятия наличных. Когда эта возможность ограничена банкоматами одного банка, возможны проблемы.
• Комиссии за обслуживание и проведение операций. Условия лучшего банка для ИП в 2022 – 2023 году, а также для юрлиц, должны включать минимальные комиссии и отсутствие платы за обслуживание, если операции не проводились.

Вывод денег из бизнеса

Любой бизнес имеет главную задачу – принести прибыль своим собственникам. В случае ИП никаких особых трудностей с выводом средств нет. Все деньги на расчетном счете, в кассе – это средства ИП. Он может их тратить по своему усмотрению. Ограничений на вывод средств из бизнеса нет, дополнительных налогов при этом платить также не надо.

Совет. При выводе денег надо не забывать про обязанность платить соцвзносы, налоги. Их неуплата может стать серьезной проблемой для налогоплательщика.

С ООО ситуация сложнее. Компания платит сотрудникам (включая директора) зарплату. Ее учитывают в расходах, с нее удерживают НДФЛ и платят соцвзносы. Для выплаты прибыли учредителям предлагается использовать дивиденды.

Выплачивать дивиденды компания может с различной периодичностью:

• раз в квартал
• раз в 6 месяцев
• раз в год (предпочтительный вариант)

Указывают периодичность выплат дивидендов в Уставе компании. Решение об их выплате принимается собранием учредителей (или решением единственного участника). С дивидендов удерживают НДФЛ по ставке 13%. Но платить с них соцвзносы не надо.

Многие компании прибегают для вывода прибыли к различным схемам:

• заключение договоров займа
• приобретение имущества через лизинг
• оформление договоров с подконтрольными ИП
• использование «обнальных» компаний

Схемы альтернативного вывода прибыли законны не всегда. Их использовать можно только после консультации с профильными юристами. При этом действовать придется все равно на свой страх и риск.

Преимущества и недостатки

Перед тем как окончательно выбрать между ИП и ООО в качестве организационно-правовой формы бизнеса стоит также сравнить преимущества и недостатки каждого из вариантов. Все решения должны быть максимально взвешенным. При активной работе открывать юр. лицо и переводить на него деятельность непросто, а с ООО перейти к ИП – еще сложнее.

Главные плюсы ИП:

• простая регистрация без подготовки большого числа документов
• нет необходимости вносить уставный капитал
• не надо думать об юр. адресе
• можно свободно распоряжаться прибылью (она автоматически считается деньгами физ. лица)
• допустимо осуществлять деятельность без сотрудников
• нет необходимости в бухотчетности
• меньше штрафы и ответственность за многие нарушения
• работая в других регионах, не надо создавать обособленные подразделения
• закрыть несложно, особенно при отсутствии долгов по налогам, соцвзносам

Минусы ИП:

• единственный собственник бизнеса (он же ИП)
• нельзя переоформить бизнес на другого человека
• есть ограничения по видам деятельности
• в чистом виде инвестиции привлекать невозможно (только через кредиты, займы, лизинг)
• обязательно надо платить соцвзносы, даже при отсутствии оборотов
• ответственность по долгам всем имуществом физ. лица (даже после закрытия ИП)

Преимущества ООО:

• может быть создано несколькими учредителями (до 50)
• ответственность по долгам ограничена имуществом ООО (исключение – случаи привлечения к субсидиарной ответственности)
• нет ограничений по видам деятельности
• при отсутствии деятельности, имущества и не оплачиваемом отпуске директора нет соцвзносов
• можно привлекать инвестиции (например, через выделение долей)
• бизнес легко продать, сменив владельцев (учредителей)
• некоторые организации работают только с юр. лицами

Недостатки обществ с ограниченной ответственностью как организационно-правовой формы для ведения бизнеса:

• для регистрации требуется довольно объемный пакет документов
• обязателен юр. адрес
• учредители обязаны внести уставный капитал деньгами или имуществом
• вывод прибыли через дивиденды или зарплаты приводит к дополнительным расходам (соцвзносы, НДФЛ)
• нельзя использовать патентную систему налогообложения
• надо сдавать бухгалтерскую отчетность
• нужно соблюдать требования кассовой дисциплины
• для работы в других регионах надо создавать филиалы
• процедура ликвидации довольно сложная

Правильно выбрать организационно-правовую форму деятельности важно. От этого зависят налоговые платежи и множество нюансов в работе. Если человек начинает бизнес в одиночку, то часто на начальном этапе ему достаточно регистрации в качестве ИП. При создании бизнеса несколькими партнерами придется уже зарегистрировать полноценную компанию в качестве ООО. В отдельных ситуациях могут иметь смысл и другие организационно-правовые формы бизнеса.

Имущественная ответственность

Немало предпринимателей обращают внимание именно на фактор имущественной ответственности. Как известно, Индивидуальный Предприниматель отвечает за свое предприятие своим собственным имуществом, тогда как члены Общества с Ограниченной Ответственностью рискует только уставным капиталом (который обычно не превышает 10 тысяч руб.). Это утверждение имеет свои основания, однако в этом вопросе есть и свои тонкости.

Если говорить об ООО, следует принимать во внимание тот факт, что при его организации есть две формы ответственности, а именно Ответственность юр. лица и Ответственность участников как физ. Лиц. Ограниченная ответственность ООО подразумевает наличие первой формы. То есть, Общество действительно несет имущественную ответственность исключительно в пределах капитала, но в том случае, если оно оказывается неспособным покрыть свои долги, данные обязательства могут быть перенесены на его участников.

Что же касается ИП, следует помнить, что имущество предпринимателя условно делится на личное и имущество, используемое в деловой деятельности. Именно поэтому в случае появления долгов, обязательства ИП будут распространяться и на то имущество, которое было у предпринимателя до регистрации. Впрочем, несмотря на это, у ИП не могут взыскать единственное жилье и некоторые другие единицы.

Вопрос с юридическим адресом для ИП стоит не так остро, как для ООО. Так, физ. лицо может быть зарегистрировано исключительно по месту жительства, независимо от того, в каком населенном пункте ведется деловая деятельность. Таким образом, предпринимателю, скорее всего, придется ехать в город, где он прописан, и уже там оформлять ИП. Альтернативным вариантом решения проблемы может стать выписка доверенности личному представителю.

Еще одним преимуществом формы ИП является возможность вести деятельность по всей территории РФ без открытия филиалов предприятия. Впрочем, независимо от места ведения деятельности оплата налогов и сдача отчетности должна осуществляться в городе, где зарегистрирована ИП. Исключением являются только отчеты по ЕНВД и налог ПСН, которые оплачиваются и сдаются непосредственно в регионе ведения предпринимательской деятельности.

Перед тем как зарегистрировать ООО, участникам общество нужно найти юр. адрес. Так, существует три возможных пути его получения.

1. Члены организации могут приобрести или арендовать любое нежилое помещение. Впрочем, далеко не каждое общество может позволить себе такие затраты.
2. Общество может быть привязано к массовому адресу, который может быть предоставлен специализированной фирмой. Этот путь влечет за собой гораздо меньше затрат, однако стоит выбирать проверенную компанию. В том случае, если специализированная фирма находится в черном списке Федеральной налоговой службы, регистрация Общества может быть прекращена. Также участники организации могут купить адрес в центре поддержки предпринимательства.
3. В качестве юр. адреса может быть использован и домашний адрес одного из учредителей или ген. директора (для этого человек должен иметь лишь прописку). Впрочем, несмотря на то, что данный способ исключает любые материальные затраты, у него есть существенный недостаток. Некоторые налоговые инспекции могут отказать в регистрации ООО.

Похожие записи:

• Расторжение брака через ЗАГС по обоюдному согласию в присутствии одного супруга
• Реквизиты ПФР для уплаты страховых взносов в 2023 году
• Можно ли восстановить военный билет в другом городе без регистрации