Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открываем парикмахерскую. Какую систему налогообложения выбрать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.
Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:
- Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).
Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.
- При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.
Коды ОКВЭД для салона красоты
Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».
Уточненные коды ОКВЭД:
ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»
Эта группировка включает:
-
предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;
-
пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.
ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»
Эта группировка включает:
-
предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;
-
окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;
-
косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;
-
гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;
-
косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;
-
маникюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей кистей рук;
-
наращивание ногтей;
-
педикюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей стоп;
-
предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.
Какой вид салона красоты выбрать?
После того, как все проблемы с документами будут улажены, стоит задуматься непосредственно о концепции салона. Проще говоря, нужно определиться, какие именно услуги будет предоставлять заведение, насколько высоким будет их качество, какое количество мастеров понадобится. Найти ответ на этот вопрос легко, если обратиться к маркетинговым исследованиям. При помощи статистических показателей, социологических опросов целевой аудитории и т.д., легко можно узнать о том, услуги какого качества и класса необходимы клиентам. Также предприниматель может опросить конкурентов и узнать, насколько большой их поток клиентов, какие процедуры пользуются большей популярностью. Это поможет не ошибиться при найме мастеров и выборе списка услуг для заведения.
Как только предприниматель определится с концепцией салона, то сможет приобрести для него правильное оборудование. Минимальный набор для заведения эконом-класса включает в себя крутящееся кресло (требуется для клиента), большое зеркало, водонагреватель, стеллажи и полки, на которых будет располагаться оборудование, а также кресло, совмещенное с мойкой.
Чтобы сотрудники могли осуществлять маникюрные услуги, необходимо будет приобрести столик, стулья для мастера и клиента, ультрафиолетовую лампу (помогает быстро сушить гель-лак), ванночки для рук, а также автоклав с возможностью стерилизации инструментов.
Косметологам в салоне понадобятся специальные кушетки и кресла, аппараты для процедур, шкафчики для хранения инструментов, холодильник для косметических средств, раковина (обязательно с холодной и горячей водой), зеркала с полочками, лампы для подсветки.
Если бюджет достаточно ограничен, то все оборудование лучше заказывать в интернете. В таком случае нужно ориентироваться на отзывы покупателей, поскольку товар может оказаться некачественным.
Единый сельхозналог — узконаправленный режим, предусмотренный только для производителей сельхозпродукции.
Для работы на ЕСХН, надо соблюдать следующие условия:
- доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть больше 70% общего дохода,
- сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или продажей продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, в том числе рыб и других водных биологических ресурсов.
Инструкция по подаче документов для регистрации ИП
Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.
Читать статью Открыть ИП самостоятельно
Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…
Что нужно для открытия парикмахерской
- Получение банковского кредита под 18-25% годовых (ниже найти сложно);
- Участие в государственной программе поддержки начинающих предпринимателей. Сегодня во многих областях РФ действует грантовая поддержка предпринимателей, в рамках которой можно безвозмездно получить до 300 тыс. рублей на открытие собственного дела. Также государством выдаются займы до 1 млн. рублей под 8% годовых на срок не более 12 месяцев;
- Личные сбережения + поиск частного инвестора с помощью грамотно составленного бизнес-плана.
Хорошие мастера это половина успеха вашего бизнеса и даже больше. Идеально, конечно найти парикмахера с собственной клиентурой (или переманить у конкурентов), но таких очень мало. Поэтому, первое время придется экспериментировать с наймом начинающих мастеров и студентов, пока не сформируете настоящий «боевой» коллектив.
В первое время лучше установить заработную плату в виде фиксированного оклада, нежели чем % от выручки, так как возможны провальные месяцы, когда мастер просто не обслужит нужное количество клиентов. В противном случае вы рискуете потерять всех работников.
Идеальным графиков работы, который практикуют многие салоны, является схема 2/2. Это удобно как для клиента, так и для мастера.
Не забываем, что работники вашей парикмахерской обязательно должны пройти медосмотр и получить медицинскую книжку.
Реклама – залог успеха
После открытия парикмахерского салона необходимо провести обширную рекламную компанию по привлечению клиентов. Сюда входит раздача листовок, купонов со скидками, реклама в СМИ, проведение всевозможных акций.
На входе в салон следует разместить красочную вывеску: «Мы открылись!»
После открытия парикмахерской не забываем уведомить местное отделение Роспотребнадзора о начале вашей деятельности.
Потенциальные клиенты
Если вы планируете открыть парикмахерскую, то вы должны понимать, что, несмотря на то, что, по сути, любой человек является вашим потенциальным клиентом, вам все же будет необходимо ориентироваться на определенную целевую аудиторию — свой сегмент. Для того чтобы правильно сориентировать свою деятельность, будущему предпринимателю необходимо снять розовые очки и реально взглянуть на клиентскую базу, которую он планирует привлечь в свою парикмахерскую.
Во-первых, очень большую роль играет месторасположение парикмахерской:
- спальный район,
- транспортная развязка нескольких направлений,
- престижный элитный поселок.
Во-вторых, многое зависит от позиционирования статусности вашего заведения:
- парикмахерская эконом класса,
- салон красоты,
- салон для вип-персон.
В – третьих, ценовая категория вашей парикмахерской должна соответствовать статусу и предпринимательской экосистеме, окружающей заведение.
Это может быть:
- недорогая парикхмахерская,
- салон средней ценовой категории,
- дорогой элитный салон.
Продвижение и реклама
На всех этапах становления и развития бизнеса реклама имеет огромное значение. На первоначальном этапе известить о том, что появилась новая парикмахерская может только реклама. А лишь затем, по мере формирования постоянной базы клиентов, существенную роль в привлечении новых клиентов начнет играть «сарафанное радио». Рекламную кампанию необходимо начинать незадолго до открытия парикмахерской. Способы рекламы ограничены только вашими возможностями и фантазией. Если вам позволяют средства, можно обратиться к рекламным компаниям, которые вам профессионально составят план кампании. Но, исходя из того, что на первоначальном этапе предприниматель имеет ограниченные ресурсы, необходимо определить возможные рекламные ходы. До открытия парикмахерской необходимо:
- повесить информационную табличку (даже если еще идет ремонт) и стенд с датой открытия или повесить вывеску;
- распространять листовки с указанием адреса, перечня услуг, сроков открытия парикмахерской по почтовым ящикам, посредством расклейки на досках объявлений, остановках общественного транспорта (если это не запрещено) и т.д.;
- организовать вручение листовок и флаеров в местах скопления людей;
- так как сейчас уже многие выбирают парикмахерские в интернете, то можно сделать сайт парикмахерской со всей сопутствующей информацией: как лучше добраться, перечнем услуг, а после открытия парикмахерской — отзывами, форумом и т.д.;
- периодически рекламировать парикмахерскую на местном радио, в районной газете;
- определить близлежащие магазины или отделы в супермаркетах, торгующие косметикой и распространять листовки через них;
- определить учреждения, в которых можно разместить листовки (рестораны, общепит, кинотеатры).
Все рекламные продукты вашей парикмахерской (витрина, визитки, флайера, штендеры, вывеска) можно заказать в рекламных агентствах. Нужно понимать, что помимо изготовления вывески ее еще нужно регистрировать – поэтому, если хотите сэкономить время и нервы, лучше доверить эту работу профессионалам. На начальном этапе можно повесить информационную табличку, в которой будут указаны зарегистрированное название предприятия с организационно-правовой формой, режим работы предприятия.
После открытия парикмахерской необходимо:
- провести акцию «мы открылись» (можно придумать целый комплекс рекламных ходов);
- продолжать все рекламные действия, которые проводились до открытия уже на постоянной основе до тех пор пока загрузка парикмахерской не будет максимальной или близкой к максимальной;
- размещать рекламную информацию на витринном стекле (не требует разрешения);
- размещать наружную рекламу на штендере недалеко от входа (необходимо выяснить, требуется ли регистрация или разрешение, чтобы миновать неприятности);
- рекламировать все свои ценовые акции;
- при проведении рекламных акций через сторонние организации посредством листовок использовать листовки для скидок предъявителю;
- извещать про акции постоянным клиентам – абонементы, выбор дополнительных услуг за сниженную цену;
- проводить совместные акции с малым бизнесом, предполагающие взаимное рекламирование;
- извещать об акциях и скидках на стрижку в день рождения;
- информировать о реализации бижутерии при помощи печатной продукции с логотипом вашей парикмахерской;
- в зале ожидания можно показывать тематические фильмы о косметике, показы мод, конкурсы парикмахеров;
- организовать стенд с рекламой новинок в косметике в зале ожидания или возле мастеров;
Технология работы салона красоты
Открытие салона красоты является прибыльным видом бизнеса. Открывать салон не обязательно на главной улице города, можно и спальном районе получать хороший доход. Оптимальным вариантом станет 3-4 х комнатная квартира, расположенная на первом этаже здания. Очень важно, чтобы имелись удобные условия для проезда транспорта и хорошая парковка.
После выбора помещения необходимо приступить к его дизайну. Помещение должно быть светлым, преобладать должны теплые тона. В помещении должно быть чисто, чтобы клиенту было приятно в нем находиться. Мебель в салоне должна быть удобной, особенно кресла.
Очень важной составляющей успешной работы являются профессиональные мастера. В салон необходимо подбирать сотрудников с большим опытом работы и высокими профессиональными качествами. Данный вид бизнеса пользуется огромным спросом, постоянно развивается, предлагая клиентам новые услуги и что очень важно не имеет сезонности.
Лицензирование салона красоты
После открытия салона красоты может потребоваться и . Вопрос о необходимости оформления лицензии для салона красоты зависит от видов услуг, которые он будет оказывать. Услуги разделяются на:
парикмахерские и косметические (стрижки, укладки, покраска волос, наращивание волос, прически бритье головы, бороды и усов, окраска бровей и ресниц, коррекция формы бровей, завивка ресниц, макияж, солярий и т.д.
косметологические (удаление татуировки, пирсинг, прокол мочек ушей, криомассаж, пилинг, депиляция, эпиляция и др.).
Для оказания косметологических услуг должна быть получена лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Выбор режима налогообложения для салона красоты
Перед тем как открыть салон красоты, нужно решить вопрос с налогообложением. Для салона красоты лучше всего подойдет специальный режим налогообложения — УСН, ЕНВД или патентная система налогообложения. При этом на специальный режим лучше перейти с самого начала деятельности салона красоты, то есть с момента регистрации. Для этого заявление о переходе на выбранный режим можно подать вместе с документами на регистрацию либо в течении установленного срока с момента регистрации. Если заявление о переходе на один из специальных режимов не будет подано, то ИП или ООО автоматически окажутся на общем режиме налогообложения .
Допустим предприниматель открывает салон красоты в г. Уфа 01.10.2015 года. Нанимает 4 работников.
Сравним налоговое бремя на 4-й квартал 2015 для ИП при данных условиях.
Для того чтобы рассчитать размер налога на ЕНВД нам нужно знать базовую доходность (БД), корректирующие коэффициенты (К1 и К2). Коэффициент К1 утверждается в целом по стране и в 2015 году составляет 1,798. Коэффициент К2 определяют местные органы власти. Подробнее о том, как его узнать, смотрите здесь .
В нашем примере:
- БД (базовая доходность) — 7500 руб.
- К1 — 1,798
- К2 — 0,6 (по виду деятельности) и 0,9 (по адресу открытия салона красоты). Таким образом, К2 с учетом всех параметров составит 0,9 х 0,6 = 0,54.
- ФП (физический показатель — количество работников, включая ИП):
- в октябре — 5 человек (ФП 1);
- в ноябре — 5 человек (ФП 2);
- в декабре — 5 человек (ФП 3).