Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как передать имущество родственнику без уплаты налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По общему правилу купля-продажа квартиры, в том числе между родней, не требует нотариального удостоверения. Стороны вправе обратиться к нотариусу по желанию, он поможет правильно осуществить сделку и гарантирует ее законность.
Кто считается близкими родственниками
Прежде чем рассматривать особенности купли-продажи, участники которой — родственники, следует определить круг лиц, которые входят в эту категорию.
Современное российское законодательство в качестве родни подразумевает:
● супругов — имеются в виду мужчина и женщина, состоящие в официально зарегистрированном браке;
● родителей и детей;
● дедушек, бабушек и внуков;
● сестер и братьев — при этом не важно, имеют ли они обоих общих родителей или только одного, то есть являются неполнородными;
● усыновителей и усыновленных — если человек официально усыновил ребенка, их отношения приравниваются к отношениям родных родителя и сына или дочери и признаются родственными.
Нужно ли идти к нотариусу
Обязательным удостоверение договора по отчуждению недвижимой собственности будет только при наличии особых обстоятельств:
● оформляется купля-продажа доли в праве на объект;
● продается собственность несовершеннолетнего ребенка — помимо официального удостоверения в таком случае потребуется еще и согласие органов опеки и попечительства.
Кроме того, к нотариусу придется обратиться за удостоверением доверенности на представителя, если кто-то из участников действует не сам, а через уполномоченное лицо. В таком случае удостоверяется именно доверенность, а не договор.
Как передать имущество
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.
Подача документов на регистрацию права собственности
Регистраци договора купли-продажи квартиры является обязательным пунктом сделки. Причем зарегистрировать рассматриваемый документ можно несколькими способами, и обратившись в разные организации. Рассмотрим каждый способ подробнее.
Обратившись в Росреестр или МФЦ. Чтобы зарегистрировать договор купли-продажи квартиры между физическими лицами это является наилучшим решением. Можно пойти в региональное отделение. Визит можно совершить самолично, или записаться на получение образца в определенное время через интернет. Так получите билет с номером электронной очереди, и как только она до вас дойдет, зайдете в отделение к нужному специалисту.
Сегодня стало возможно оформить документы, подав их на регистрацию не выходя из дома. Но сотрудник Росреестра приедет далеко не к каждому, кто захочет воспользоваться рассматриваемой услугой. Она доступна только для ветеранов ВОВ, инвалидов ВОВ, а также людей с инвалидностью первой и второй группы. И то, только если обозначенные группы лиц сами являются владельцами недвижимости. Уточнить возможность получения рассматриваемой услуги можно по телефону местного отделения Росреестра.
Отправив заявление на регистрацию и все документы почтой. Отправка образца происходит по адресу местного отделения Росреестра в виде заказного письма с описью вложений. Также обязательно должно быть уведомление о вручении документа.
Передать право нотариусу. Начиная с 2022 года, нотариус, который заверял сделку, может сам отправить документы на регистрацию в Росреестр. Участники сделки при этом могут никуда больше не идти, полностью доверившись специалисту.
Воспользовавшись онлайн формой регистрации. Несмотря на дистанционный формат оформления, иногда онлайн регистрация слишком сложная для понимания обычного человека, который никогда не сталкивался с подобным. Также рассматриваемый договор должен иметь электронные цифровые подписи участников, которые есть далеко не у всех людей. Именно потому пока этот образец регистрации используется крайне редко.
Что касается сроков регистрации, они зависят от того, какой именно формат был выбран для передачи документов. Обычно в Росреестре сделку зарегистрируют уже в течение семи дней (рабочих). Если обратитесь в МФЦ, срок рассмотрения немного затягивается, и составляет около девяти рабочих дней. Когда нотариус оформляет отправку документов через виртуальную форму, право собственности будет зарегистрировано в течение дня – максимум, на следующий день. Услуги нотариуса себя окупают, поскольку регистраторы уже не будут выполнять правовую экспертизу. Так что вы экономите существенный отрезок времени.
Когда регистрация закончена, получите физический экземпляр договора, где уже будет стоять штамп, свидетельствующий, что произошел переход права собственности. А также нужно оформить выписку из ЕГРН о подробностях процедуры.
Переоформлениедоговора купли-продажи квартиры
Иногда случается, что стороны вроде все оговорили и оформилибланкпредварительного типа, даже успели его подписать, но, по сути, купля продажа недвижимости пока не произошла. Но вот что-то происходит, и условия предварительного или основного договора нужно менять. В таком случае следует не составлять бланк заново, а использовать дополнительные соглашение, в котором прописать все те предварительные пункты, что не были заявлены ранее. Тогда останется просто зарегистрировать основной договор с дополнительным соглашением.
Если новые пункты для основного соглашения появились уже в момент, когда документы были переданы, чтобы их оформить, можно использовать ту же последовательность действий, что и при разрыве предварительной сделки. Сначала подать на приостановку регистрации образца, после чего вносить свои правки в дополнительное соглашение. Когда все пункты учтены и согласованы, документы можно подавать повторно, уже добавив дополнительный материал.
В случае, когда право собственности уже оформлено и сделка считается законченной, вносить правки в основной образец документа не получится. Процедура состоялась и закрыта.
Отличия покупки недвижимости от дарственной и завещания
Основными различиями являются:
- Форма договора. При купле-продаже договор составляется в письменном виде и не нуждается в нотариальном заверении, за исключением отдельных случаев. При завещании и дарении обязательное присутствие нотариуса утверждено законодательно.
- Способ передачи квартиры. В отличии от дарственной и завещания, купля-продажа осуществляется на возмездной основе.
- Обязательства. При купле-продаже прописываются в договоре по усмотрение сторон. При дарении одаряемое лицо обязано принять имущество от дарителя. При завещании лицо, вписанное в него, должно вступить в право наследования в обязательном порядке либо отказаться.
- Налоги. При купле-продаже продающая сторона оплачивает НДФЛ, в некоторых случаях положен вычет. Дарение также подразумевает затраты на НДФЛ, если одаряемый не родственник. При наследовании придется уплатить налог, если общая стоимость квартиры больше 850 раз чем МРОТ.
- Переход прав. Права при договоре купли-продажи, также как и при дарении, переходят к новому владельцу сразу после регистрации соглашения. По завещанию – после регистрации свидетельства.
Отличие покупки недвижимости от ее завещания или дарения
Действующее сегодня налоговое законодательство позволяет владельцу жилья в случае его дарения или завещание близкому родственнику воспользоваться правом на льготный режим налогообложения сделки. Никаких налогов ни с дарителя, ни с одаряемого не взимается. Чтобы воспользоваться преференцией, в договоре следует указывать степень родства, а также подтверждать ее соответствующими документами.
Обратите внимание: Оплата услуг нотариуса при дарении осуществляется по сниженному тарифу – 0,3, а не 1% от договорной суммы. Однако это все равно дороже, чем самостоятельное составление договора купли-продажи, актуальный шаблон которого можно свободно найти на официальных сайтах либо порталах юридической тематики.
С завещанием дело обстоит еще сложнее. Во-первых, наследственное дело открывается только спустя 6 месяцев после смерти заявителя. Если поименованные в завещании лица сочтут волю покойного неудовлетворительной и могут вступить с длительные судебные тяжбы. В итоге, судьба имущества может оказаться совсем не такой, как планировал ее прежний владелец.
Во-вторых, нюансы завещания могут оставаться скрытыми от наследников, что провоцирует ненужные споры между ними. Поэтому многие собственники предпочитают при жизни распорядиться своей недвижимостью. Например, продать ее родным.
Дарение: муж уже не сможет покуситься
Суть сделки сводится к тому, что даритель передает в собственность одаряемого жилое помещение безвозмездно.
Организационные моменты: практически аналогичны сделке купли-продажи. Только между сторонами заключается договор дарения.
Договор дарения и переход права собственности должны пройти государственную регистрацию. Госпошлина составит: 1000 рублей за регистрации. договора, 1000 рублей за регистрация права собственности. Срок регистрации 1 месяц.
О чем надо помнить:
1) При дарении собственность оформляется только на того, кто будет одаряемым.
То есть в вышеприведенном случае, если мать подарит квартиру дочери, то жилое помещение будет единоличной собственностью дочери. В соответствии со ст. 36 Семейного кодекса РФ имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, является его собственностью. Если семье грозит развод, то квартира не подлежит разделу.
Хотя имеется все же одна маленькая лазейка в законе. Есть статья 37 в Семейном кодексе, в которой говорится, что если мужу удастся доказать, что период брака он отремонтировал, отреставрировал подаренную жене квартиру так, что стоимость ее увеличилась, то она и может считаться совместным имуществом.
2) Дарителю не надо будет платить НДФЛ, так как дарение — сделка безвозмездная, а значит он и не получил никакого дохода. А вот с одаряемым сложнее – если он подарок получил не от родственника, то налог придется заплатить, а если от близкого родственника – то от налога он освобождается. Близкими родственниками считаются супругами, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (подп. 18.1. п. 1 ст. 217 НК РФ).
Таким образом, если в нашем случае мать подарит квартиру своей дочери, то дочь не будет платить НДФЛ от полученного подарка.
В каких случаях нужно ли платить налоги?
От налогообложения освобождены супруги, родители, дети (в том числе усыновлённые), бабушки, дедушки и братья, сёстры, если у них с нынешним собственником есть хотя бы один общий родитель. Для дальних родственников предусмотрен налог в 13%, отсчитываемых от кадастровой стоимости квартиры.
Если речь идёт о продаже, вы, как человек, получивший прибыль, платите эти 13% сами, но только если были владельцев квартиры меньше трёх или пяти лет (в зависимости от того, когда она стала вашей). В некоторых случаях, например при дарении квартиры или составлении завещания, договор подлежит обязательному нотариальному удостоверению. В иных случаях можно обойтись без этого, но на свой страх и риск.
Когда жилплощадь находится в долевой собственности, можно составить акт соглашения, который тоже регистрирует нотариус. Сам же переход собственнических прав всегда регистрируется в Росреестре после подачи соответствующего заявления с прилагаемыми документами, на основании которых переходят права.
Подготовка пакета документов
При оформлении всех сделок с отчуждением недвижимости, в том числе и для родных, нынешнему собственнику придётся подготовить целый пакет документов. Более подробно о том, что в него должно входить, можно посмотреть далее в статье, но в первую очередь следует выделить основные бумаги, о которых важно позаботиться заранее:
- Оригиналы паспортов всех сторон сделки (нынешнего владельца квартиры и родственника, на имя которого она будет отчуждаться);
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру, включая свежую выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), которую нужно взять за несколько дней до подписания договора;
- Бумаги, на основании которых право владения возникло (свидетельство о наследовании, дарственная, договор купли-продажи, приватизации, прочее);
- Если недвижимость находится в совладении, совместно нажита, необходимо получить нотариально заверенное письменное согласие на отчуждение имущества каждого совладельца;
- Выписка из домовой книги о зарегистрированных в квартире гражданах: на момент отчуждения желательно, чтобы все оттуда были выписаны, поэтому этот вопрос тоже следует решить заблаговременно.
Типы сделок между родственниками
Интересует вопрос: имеет ли налоговые льготы тот родственник, который отдает квартиру другому родственнику по дарственной или договору купли-продажи?
Закон отвечает – да. Но в одном случае льгота затрагивает сумму договора, а в другом — оформление нотариальных услуг. Процедура же для обоих видов сделки почти одинаковая, по договору закрепляют степень родства, а для обоснования предоставляют правоустанавливающие документы на недвижимость.
Важно! Дарственная имеет льготу по нотариальным услугам (0,3 % вместо 1 % от стоимости имущества).
Плата предусмотрена, если родственники обращаются к нотариусу. Если же они решают все вопросы только друг с другом, то, соответственно, не платят за нотариуса. То же самое относится к купле-продаже. Договор можно распечатать и подписать без нотариуса.
Другое дело, что такие сделки не получат гарантии безопасности. Они допустимы только при хороших, доверительных отношениях с родственниками.
Купля-продажа квартиры между близкими родственниками: плюсы и минусы
Поскольку гражданин, являющийся собственником своего имущества, имеет право самостоятельно выбрать способ передачи своего имущества, то необходимо дать характеристику соглашению купли — продажи, поскольку он является самым распространенным способом изменения собственника.
Договор купли – продажи имеет следующие положительные стороны:
- Субъекты правомочны получить налоговую льготу, если не признаются в качестве близких родственников;
- Соглашение имеет простую форму, процедура составления не трудная;
- Невозможность оспорить совершенную сделку третьими лицами;
- Возможность для сторон предусмотреть широкий круг гарантий;
- Допустимость заключения предварительного соглашения.
Среди отрицательных характеристик можно выделить:
- Обязанность уплатить обязательный налоговый платеж на доход;
- Для супругов, приобретенная собственность получает статус совместной.
Договор купли-продажи квартиры между родственниками: образец договора купли-продажи доли квартиры второму собственнику скачать
Подлежит указанию, что покупатель приобретает право собственности на квартиру после государственной регистрации обязательства и получения выписки из реестра. Также, чтобы не составлять отдельно передаточный акт, все его положения можно указать в контракте. Кроме этого, следует указать о лице, кто понесет расходы, связанные с государственной регистрацией данного договора.
Необходимо указать товар, который продается или покупается, а именно квартира. Наиболее важным моментом в соглашении является описание объекта. Это квадратура, общая и жилая площадь, количество комнат, этажность, адрес местонахождения, в чьей собственности она находится и на основании какого документа. Это, например, такие документы: свидетельство о государственной регистрации права, выписка из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.
Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников – Все о финансах
8 доб. 360
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Этот вопрос достаточно часто интересует российских граждан, ставших недавно счастливыми обладателями собственной жилплощади. Необходимо, однако, детально разобраться, что подразумевается данным понятием.
Налоговым вычетом принято называть специальную льготу, предоставляемую физическим лицам, исправно уплачивающим подоходный налог. Данная преференция предусматривает право гражданина на частичную компенсацию налогов, ранее перечисленных в бюджет.
Чтобы воспользоваться такой возможностью, налогоплательщик должен иметь официальную занятость, регулярно уплачивать налог с начисляемых доходов, а также соответствовать тем требованиям и критериям, которые предусматриваются регламентом оформления льготы.
Основные принципы предоставления налоговой компенсации физическим лицам обозначены Налоговым кодексом РФ (НК РФ). Речь идет о статье 220 данного закона.
Образец купли-продажи квартиры, на что обратить внимание
Единой формы образца купли-продажи не существует в принципе. Вместе с этим, согласно 30 статьи гражданского Кодекса РФ определено понятие типового договора, где указан перечень информации, которая должна быть отражена в действующем договоре.
Согласно нормативному положению, предметом договора может быть объект недвижимости:
- Объектом недвижимости может быть квартира, частный дом или небольшой дачный домик.
- Допускается возможность продажи в одном договоре нескольких квартир или прочих объектов недвижимости.
- Если здание подвергалось капитальному ремонту, указывается дата последней реконструкции.
- Если продаётся высотный объект, имеющий несколько этажей, также указывается соответствующая информация.
- Продажа отдельного помещения, должна сопровождаться информацией о площади объекта (общая и жилая), количество комнат на продажу, смежные или раздельные помещения.
- Указывается стоимость сделки.
Договор купли-продажи между родственниками: образец 2021 года
Для оформления купли продажи квартиры близкому родственнику понадобится:
| № | Документ | Комментарий |
| 1 | Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на жилье | Для сделки лучше заказать свежую выписку из Реестра, в которой будет видно наличие ограничений на жилье |
| 2 | Техническая документация | Технический план или паспорт квартиры поможет установить, имеется ли незаконная перепланировка |
| 3 | Разрешение органа опеки и попечительства | Если продавец является несовершеннолетним |
| 4 | Согласие супруга на сделку | Оформляется нотариально, цена удостоверения – примерно 1 000 рублей |
| 5 | Справка о прописанных или выписка из домовой книги | В подтверждение того, что в квартире отсутствуют зарегистрированные граждане |
| 6 | Справка об отсутствии долга по ЖКУ | Необходима для проверки задолженности по коммунальным платежам |
| 7 | Госпошлина | Квитанция об оплате пошлины за регистрацию в ЕГРН 2 000 рублей |
После сбора документов можно приступать к разработке текста договора и его подписанию, а также к оформлению передаточного акта.