Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обналичка денег процент 2023 схемы работы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.
Когда могут заподозрить в обналичке
ФНС делает вывод об уклонении от платежей в бюджет по совокупности факторов. Так, из анализа судебной практики виден примерный список случаев, когда налоговый инспектор может заподозрить в незаконной обналичке через ИП:
- отсутствие у ИП других заказчиков, его сотрудничество только с конкретным ООО;
- взаимозависимость учредителя (руководителя) организации с предпринимателем;
- осуществление сделок по нерыночным ценам: значительно выше или ниже реальной рыночной стоимости товаров/работ/услуг;
- невозможность ИП реально совершать указанные в договоре услуги (не закупались нужные материалы и т.п.), выполнение ИП услуги, не указанной в кодах ОКВЭД-2 и т.д.
Как снять наличность с расчётного счёта ООО
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Обратите внимание
Основная статья, определяющая ответственность за незаконное обналичивание денег – 199 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов она предусматривает штраф 100-300 тысяч рублей, до двух лет принудительных работ, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет, лишение свободы до двух лет.
Вариантов, как обналичить расчетный счет ООО, немало, зависят они от цели получения денег. Целью обналичивания может быть:
- поощрение или поддержка сотрудников в сложной ситуации;
- расходы на нужды компании;
- получение собственниками доходов от бизнеса.
Продавщица с московского рынка «Садовод», представившаяся Адилей, показывает корреспонденту The Bell тетрадь, в которой она аккуратным почерком в столбик записывает отпущенные товары и суммы. Так же выглядит «бухгалтерская отчетность» тысяч мелких торговых точек на всех московских оптовых рынках. На втором этаже «Садовода» Адиля торгует колготками и носками. В среднем она должна делать за день хотя бы 5 тысяч рублей. В будни столько набирается редко, но за выходные удается наверстать. Адиля сразу предупреждает, что принимает только наличные. «Сбербанк Онлайн» руководство не одобряет. В конце рабочего дня оно изучит записи в тетради и заберет выручку.
После тотальной зачистки грязных банков и фирм-однодневок во второй половине 2010-х (подробно об этом мы рассказывали здесь) именно рынки вроде «Садовода» стали основным источником нала. Самые крупные торговые хабы, куда поступают товары из Китая, Вьетнама, Киргизии, Казахстана и других стран, находятся в Москве, менее крупные — в Екатеринбурге, Новосибирске, Санкт-Петербурге и других городах. Нал копится как в рознице, так и в опте.
«Зоопарк» — так называют обналичивание через рынки собеседники The Bell, юристы, представляющие интересы бизнесменов в судах, связанных с обналичкой.
Весной 2019 года СМИ сообщили об обысках на «Садоводе», а также в «Фуд Сити» и «Москве» (все принадлежат «Киевской площади» Года Нисанова) и объяснили их борьбой ЦБ с обналом.
«У нас был ряд встреч с ЦБ, мы обсуждали вопросы, связанные с темой оборотных средств наших арендаторов, — рассказывал позднее Нисанов. — Проверки, которые они проводили, касались банков и финансовых организаций, арендующих у нас площади. Противозаконных действий по итогам выявлено не было».
Раньше боялись только налоговых проверок, теперь за перемещением ваших денежных средств следит не только налоговая инспекция, но и банк. Из организации, оказывающей просто финансовые услуги, он, де-факто, превратился в государственный орган, препятствующий «налоговой оптимизации» под предлогом соблюдения законодательства о противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем (закон 115 ФЗ).
И если налоговая «относительно далеко», а своевременно и аккуратно предоставленные ей документы позволяют долгое время не вспоминать о проверках, то банки с вами всегда, что называется, в режиме «онлайн». При первых же подозрительных транзакциях они блокируют счет — приостанавливают дистанционное банковское обслуживание (ДБО) и требуют доказательства легальности вашей деятельности.
В первую очередь не надо полагать, что сам по себе переход от схем с фирмами-однодневками к схемам с ИП гарантирует безопасность при выводе денег. Можно рассматривать разные цепочки с предпринимателями, но делать это следует с максимальной осмотрительностью. Не все должно быть правдой, но все должно быть правдоподобно.
Кроме того, в случае возникновения у банка вопросов мы советуем отнестись к этому со всей серьезностью и предоставлять максимальное количество документов, чтобы доказать честность сделки. При налоговой проверке в случае чего можно представить дополнительные документы позднее. Если инспекция пытается доначислить налоги и штрафы, ей надо обосновать свое решение, а вы можете представлять свои возражения. Банк вам второго шанса не даст. Вступать с вами в спор он не собирается. Никаких штрафов он с вас не требует, а «всего лишь» отказывается с вами работать. Над ним висит риск лишения лицензии за покровительство обналичке, а своя рубашка всегда ближе к телу.
Нам в рамках бухгалтерского обслуживания наших клиентов приходится периодически выступать в качестве своеобразных переводчиков между предпринимателями и банками. Объяснять, какие доводы и подтверждающие документы могут снять подозрение с операций, помогать формулировать убедительную, экономически обоснованную схему работы.
К чему приводят незаконные операции с денежными средствами
Нелегальный оборот в стране денежных средств – причина распространенности коррупционных схем, в результате чего федеральный и региональный бюджеты испытывают нехватку средств. Люди, которые получали неофициальную зарплату, не вправе претендовать на пенсии.
Если предприятие сотрудничает с муниципальными или госслужбами, то оно не вправе обналичивать денежные средства. Иначе подобные процедуры будут причислены к воровству федерального бюджета. Законодательство устанавливает за это уголовное наказание.
Проверяющие органы не в состоянии наложить полный запрет на эмиссию денежных средств. Однако контролирующие организации проверяют все банковские платежи с целью убедиться в том, что они не нарушают российское законодательство.
Практика показывает, что ИП и компании объясняют свои нелегальные операции слишком высокими налогами и намерением обеспечить подчиненных зарплатой своевременно и в полном размере, поскольку сотрудники работают на неофициальной основе. Также подобные махинации проворачиваются на то, чтобы оперативно решать бюрократические проволочки, обеспечивать предприятие производственными материалами в срок и в нужном объеме.
Основным последствием применения обналички является огромная сумма налогов, недоплаченная хозяйствующими субъектами. Однако на этом вред обналички для общества не исчерпывается.
Хозяйствующие субъекты, применяющие обналичку, в большинстве случаев искажают бухгалтерскую и, как следствие, статистическую отчётность. Огромные искажения статистической отчётности лишают правительство возможности реального анализа экономических процессов и затрудняют принятие управленческих решений.
Помимо этого, применение обналички наносит огромный вред развивающемуся фондовому рынку России. Акционерные общества, скрывающие прибыль и выводящие средства минуя миноритарных акционеров подрывают доверие инвесторов ко всем без исключения акциям российских эмитентов. Использование обналички затрудняет аудит, делая непрозрачной финансовую деятельность хозяйствующих субъектов для инвесторов и кредиторов.
Денежные средства, получаемые в результате использования обналички, порождают тысячи других преступлений — краж, грабежей, случаев мошенничества, вымогательства и шантажа. Хозяйствующие субъекты, активно применяющие схемы с использованием обналички, зачастую становятся лёгкой добычей рейдеров и недобросовестных сотрудников правоохранительных органов.
Как снять наличные с расчетного счета ИП в Сбербанке
Мы выделили пять основных способов законно обналичить деньги компании. Каждый из них имеет как преимущества, так и недостатки. Особое внимание стоит уделить финансовым потерям при обналичивании — некоторые способы предполагают оплату комиссии банка, которая может составлять максимум пару процентов от запрашиваемой суммы, в то время как другой способ предполагает оплатить налог со всей суммы, а может быть и страховые взносы.
С учетом вышеизложенного рекомендуем при выборе способа обналичивания взвешивать все «за» и «против» и вне зависимости от требований законодательства собирать документы, подтверждающие те или иные расходы компании.
А. Н. Дубоносова,
заместитель управляющего директора по экономике и финансам
Статья опубликована в журнале «Справочник экономиста» № 2, 2019.
Снятие наличных с расчетного счета ИП – достаточно простая процедура, которая, в то же время, требует строгого соблюдения определенных норм законодательства. Бизнесмены должны понимать, что за операции, проводимые с деньгами, банки берут плату в виде комиссии. Вывод средств с расчетного счета – не исключение. Как правило, комиссия за сопровождение подобного рода денежных перемещений составляет от 0,2% до 5% от суммы и зависит от вида обналичивания.
В настоящее время банки предлагают несколько способов обналичить средства предпринимателя:
- Самый распространенный сегодня способ – перевод на карту физического лица. В этом случае оформляется платежное поручение на зачисление средств на личный счет ИП, к которому прикреплена платежная дебетовая карта. В платежном поручении в обязательном порядке указывается назначение платежа – «Выплата средств на личные нужды». Комиссия за такие переводы, как правило, от 1 процента и выше. Если предприниматель решится схитрить и сэкономить на комиссии, указав в назначении платежа «Заработная плата», банк вправе отказать в такой операции, т.к. ИП не вправе сам себе выплачивать зарплату. Учитывайте, что счет с привязанной картой должен быть в обязательном порядке открыт на имя индивидуального предпринимателя, в противном случае с суммы перевода придется удержать и перечислить в бюджет НДФЛ – 13%.
- Еще один не менее распространенный способ – вывод денег на корпоративную карту. Такая карта привязывается прямо к расчетному счету ИП, с нее можно снимать наличные средства в банкоматах, а также производить расчеты с юрлицами и другими предпринимателями. Единственный минут этого способа – достаточно большие комиссии (3-5% от суммы).
- Снятие наличных денег с расчетного счета в кассе банка. В этом случае ИП должен обзавестись специальной чековой книжкой (ее стоимость в разных банках отличается). Также для вывода средств по чеку нужно оформить платежное поручение, в котором указывается назначение платежа – «Выплата средств на личные нужды». Этот способ все реже используется, так как в сравнении с онлайн-переводами на карту требует больших временных затрат и непосредственной явки в банк со всеми документами.
Кроме того, если у ИП открыт вклад на физлицо в банке, то средства с расчетного счета можно перевести на него, при условии, что договор предусматривает вариант пополнения. И хотя это не вариант обналичивания, но хорошо влияет на финансовое состояние предпринимателя.
Перед тем, как обналичить деньги, ИП должен оформить ряд бухгалтерских и платежных документов. В частности, необходимо:
- составить предварительную смету расходов (нужна для того, чтобы точно знать необходимую сумму снятия средств);
- создать платежное поручение.
После получения наличных на коммерческие нужды в кассе банка ИП заполняет:
- ПКО (приходный кассовый ордер), тем самым оприходует полученные средства в свою кассу.
- Далее, по мере расходования средств, выписываются РКО (расходные кассовые ордера), оформляются авансовые отчеты,
- Собираются все чеки, товарные накладные, счета, ведомости начисления и выплаты заработной платы и т.д.,
- Ведется кассовая книга.
Несмотря на то, что законодательство РФ не обязует ИП вести строгий учет кассовых операций, все-таки надежнее, если все необходимые документы будут в наличии при возникновении спорных ситуаций. При этом, даже в случае отсутствия ведения учета кассовых операций, все сопутствующие документы, подтверждающие факт оплаты услуг и покупки товаров, выплаты зарплаты и т.д., должны храниться у индивидуального предпринимателя не менее 4 лет.
В целом, законодательство не определяет максимальную сумму снятия денег с р/счета ИП. Это означает, что все средства, находящиеся на счете предпринимателя, могут быть выведены на карту, получены по чеку в кассе. Но при этом сами банки устанавливают определенные лимиты – например, 100 000 рублей в день (для крупных банковских организаций) или 250 000 в месяц (для небольших банков). Если ИП требуется большая сумма, то она уже облагается повышенной комиссией. Кроме того, банк вправе потребовать с ИП отчет о расходовании таких сумм.
Если предприниматель планирует выводить на карту или снимать наличные в сумме, превышающей установленный банковский лимит, можно открыть счета в нескольких банках и снимать деньги с каждого из них. Такая схема абсолютно законна и не влечет за собой административной или уголовной ответственности.
Объявления о покупке расчетных карт
Сегодня в сети и СМИ можно увидеть большое количество объявлений о покупке дебетовых карт с нулевым балансом.
За такими объявлениями стоят мошенники, занимающиеся незаконным обналичиванием денежных средств. Поэтому не стоит покупаться на обещание легкого заработка.
Карточка, переданная в третьи руки, будет использоваться для вывода «грязных» денег. И эти операции будут связаны с именем владельца пластика.
Поэтому знающие люди советуют отказываться от таких «заманчивых» предложений.
Уголовного преследования, возможно, не будет, однако проблемы у держателя карточки, продавшего ее мошенникам, обязательно появятся. Никогда не нужно соглашаться на подобные предложения.
Рекомендуется при прочтении подобного объявления в сети, проинформировать владельца сайта. Пользователя, разместившего объявление, заблокируют, а само объявление удалят.
Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.
Индивидуальный предприниматель — это частное лицо, которое может заниматься коммерческой деятельностью. Вы регистрируете себя как ИП, открываете банковский счет, заключаете с работодателем договор и получаете деньги как обычно — только теперь это не зарплата, а оплата ваших услуг по счету. Правда, если гражданско-правовой договор составлен неправильно, ФНС может признать его трудовым.
Разница между ИП и частным лицом в том, что ИП сам платит за себя налоги и взносы на обязательное страхование. Два раза в год вы должны будете делать пенсионный и раз в год — страховые взносы.
С этих денег вам, возможно, придется уплатить НДФЛ
Налог на доходы физических лиц в РФ — 13% от суммы дохода. Расписку, что деньги получены в долг, вы банку не представили. Поэтому, с точки зрения налоговой службы, поступившие деньги — это ваш доход, подлежащий налогообложению. Сумма налога к уплате — 13% от 500 тысяч, то есть 65 тысяч рублей. Не думаю, что такую сумму вы готовы внести в бюджет за счет собственных средств.
Идея с распиской в том, что эти деньги вы получили в долг для приобретения машины, тоже не сработает. Вы не знаете, с чьего счета поступили деньги, но явно не со счета вашего друга. А вот банк видит все данные отправителя. И вот представьте: приходите вы в банк с распиской, что получили от Пети Иванова в долг эти 500 тысяч рублей. А счет, с которого они поступили, оформлен на имя Васи Петрова. Банк вам просто не поверит.
Слово «обналичивание» употребляется обычно в нескольких значениях. Под ним понимается как законное снятие средств со счета, так и перевод безналичных средств в наличные. Такое же название носят и незаконные операции по получению денег. Грань между этими понятиями очень тонкая. Суть противоправных сделок сводится к тому, чтобы уйти от уплаты налогов. В этом и заключается их незаконность.
Компания желает вывести какую-то сумму средств без уплаты налогов. Для этой цели она заключает с ИП договор на поставку товаров на условиях предоплаты. Указанная сумма включает комиссионное вознаграждение посредника. Товары вообще могут даже не предоставляться. В таких схемах используются позиции, которые сложно отследить (детальнее они будут рассмотрены далее). После перевода осуществляется обналичивание денежных средств через ИП. Налог в бюджет по таким сделкам не перечисляется. Полученная сумма отдается заказчику за вычетом оговоренного процента.
Процесс реализации средств через индивидуального предпринимателя на практике выглядит следующим образом. Компания или физическое лицо, которые желают вывести свои средства из безналичного режима, составляют с предпринимателем договор на оказание определенных услуг или товаров. В договоре указывается сумма во много раз превышающая фактическую. Или же сумма указывается реальная, но сами товары или услуги по факту не предоставляются.
Чаще всего для таких схем используется такой товар или услуга, стоимость которых сложно отследить. Скажем, компания по договору пользуется какой-то платной компьютерной программой, разработанной специально для нее, за которую перечисляет абонентскую плату. Оценить объективно стоимость такой программы крайне сложно, поэтому сложно доказать незаконность такой операции.
Аналогично не поддаются четкой регламентации стоимости услуги по аренде, ремонту и прочие. При таких схемах предприниматель снимает средства со счета, оформляя их как собственный доход, а по факту оговоренную часть наличными возвращает заказчику, оставляя себе процент за услуги.
Законом не предусмотрена отдельная статья, которая бы регламентировала ответственность за совершение подобных действий. Но косвенно за обналичивание могут применяться к нарушителям ряд других статей, предусматривающих как административные, так и уголовные санкции. Если говорить об уголовной ответственности, то мошенники могут быть притянуты к ответственности по таким статьям Уголовного Кодекса Российской Федерации:
- Ст.ст. 198 (относительно физических лиц) или 199 (относительно организаций) за уклонение от уплаты налогов.
- Ст. 199.2 за пособничество в сокрытии средств, которые должны облагаться налогами.
- Ст. 327 за подделку бумаг.
- Ст. 171 за незаконное предпринимательство.
- Ст. 173 за лжепредпринимательство.
- Ст.ст. 174 и 174.1. за отмывание денег.
Надо понимать, что ответственность за незаконное обналичивание несет не только заинтересованная сторона, но и лицо, которое способствовало незаконной операции. Его вина устанавливается как минимум за уклонение от уплаты налогов. А если будет доказано его причастие к уклонению от уплаты налогов организации, которая выводила эти средства, его ответственность увеличивается.
Денежные переводы с 10 января 2021 года будут контролироваться. Какие именно?
Предприятия и ИП, проводящие обналичивание незаконно, должны помнить о последствиях подобных противоправных деяний. С целью защиты государственных интересов правоохранительные и судебные органы наказывают граждан, занимающихся подобной деятельностью, по всей строгости действующего законодательства.
Для поиска тех, кто занимается обналичиванием денег, обычно привлекаются соответствующие структуры.
- Банковские учреждения, контролирующие счета своих клиентов. В каждом банке созданы специальные отделы, задача которых – поиск транзакций, целью которых является обналичивание денег.
- Налоговые органы ФНС, занимающиеся проверкой хозяйствующих субъектов на предмет обналичивания финансовых средств с правом наложения административной ответственности за такие действия на руководство.
- Органы правопорядка, в состав которых входит структура, занимающаяся борьбой с экономическими преступлениями, включая и обналичивание средств.
- Таможенные органы, одной из задач которых является поиск товарной продукции, ввозимой в страну с нарушением действующего законодательства.
- Роструд, контролирующий правильность выплаты предпринимателями заработной платы сотрудникам.
При обнаружении нарушений, которые, например, регламентирует статья 172 УК РФ или любая другая, приведенная выше, связанных с обналичиванием денег, хозяйствующий субъект привлекается к ответственности по инкриминируемой ему статье.
Лица, занимающиеся обналичиванием незаконно, должны не забывать, что современные методы работы и технологии позволяют достаточно просто установить это и привлечь их к административной или уголовной ответственности. Как показала судебная практика, незаконный обнал денег сурово карается государством. Чтобы не попасть в такую ситуацию, предпринимателям следует внимательно следить за легальностью проводимых ими сделок.
Профессиональный адвокат поможет разобраться в сложившейся ситуации, легально провести необходимую сделку и отстоять интересы клиента как в досудебном, так и судебном порядке.
Использование схем обналички денег через ИП является нарушением статьи 122 Налогового кодекса нашей страны. За это действие компания несет ответственность в виде штрафа.
Также за обнал можно привлечь к ответственности руководителей предприятий и индивидуальных предпринимателей по статье 15.11 Административного кодекса. Суть статьи заключается в нарушении правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.
Ответственность:
- Должностные лица компании штрафуются на сумму от 5 до 10 тыс. рублей;
- Если это же действие совершено повторно, размер штрафа увеличивается в два раза, руководителю и главному бухгалтеру могут запретить занимать эти должности на срок до 2 лет.
Если компания уклонилась от налогов на крупную сумму, должностные лица привлекаются к ответственности по Уголовному кодексу. Размер недоимки в этом случае должен быть такой:
- Крупный размер — если компания за прошедшие 3 года должна была заплатить налоги от 5 млн рублей, но фактически заплатила не более четверти;
- Особо крупный размер — если компания должна была заплатить 15 млн, а заплатила не более 50%.